老師你好，我問的問題是，為什么我算出來的數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)申報(bào)的企業(yè)所得稅匯算清繳中的資產(chǎn)總額平均值不一樣，他填的是163.1w，我算的是324.74w。 我問會(huì)計(jì)要了2019年1-12月的資產(chǎn)負(fù)債表，按照會(huì)計(jì)學(xué)堂課件中給的公式（見圖一），理了一張表（見圖二），計(jì)算出的數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)申報(bào)的表不一致（圖三），麻煩老師解答一下，非常著急謝謝

老師，關(guān)于分公司獨(dú)立核算企業(yè)所得稅問題 1、分公司也得每年企業(yè)所得稅匯算清繳？ 2、企業(yè)所得稅不享受小規(guī)模稅率？按照25%？ 3、分公司獨(dú)立核算，有利潤了。總公司的企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，還需要把分公司的利潤合并一起？如果分公司已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅，總公司就不需要再交分公司的部分了吧？ 4、我理解企業(yè)所得稅是需要有單獨(dú)資格，分公司不具有獨(dú)立性，為什么稅務(wù)局還要我申報(bào)企業(yè)所得稅？

老師您好，公司是小規(guī)模納稅人，有總公司和分公司，原來分公司是獨(dú)立公司核算所得稅，今年12月份剛申請備案，作為非獨(dú)立公司處理，與總公司一起匯算清繳所得稅，請問因一三季度都是獨(dú)立核算所得稅，第4季度就變成合并所得稅了，這樣產(chǎn)生的差額是什么樣？有沒有相關(guān)的報(bào)表學(xué)習(xí)？

老師我們現(xiàn)在注銷公司，來到清算這步了，這塊不會(huì)填寫，不理解，圖1中清算稅金及附加，清算所得稅額是啥意思？我們23年1季度所得稅和匯算清繳所得補(bǔ)一點(diǎn)所得稅，賬上貨幣資金一點(diǎn)夠繳納這些稅款的。未分配利潤20多萬，我不知道怎么填這些數(shù)據(jù)。 圖267行怎么還有清算所得稅額 清算稅金 是指的那一塊，就是我需要繳納的所得稅匯算清繳金額嗎？我們其余不涉及，累計(jì)未分配利潤是指的賬上那個(gè)數(shù)據(jù)？

老師，圖一是題與解答。我想問，圖一（1）一般處理方法，繳納的所得稅是A公司。那么圖二有一句話我沒理解，畫黃色部分，什么情況是被合并企業(yè)繳所得稅，拿這道題來說，就是什么情由B公司繳納所得稅？那么，圖一（1）答案為什么是A繳納所得稅？