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不是高新企業,小規模企業自行歸集的研發費用,在季度報稅填報表時,研發費用填到哪里?填管理費用還是研發費用?

不是高新企業,小規模企業自行歸集的研發費用,在季度報稅填報表時,研發費用填到哪里?填管理費用還是研發費用?
2023-07-11 09:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-07-11 09:30

同學你好 填寫在研發費用

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快賬用戶3559 追問 2023-07-11 09:40

請問你是老師嗎?實際操作過嗎?

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齊紅老師 解答 2023-07-11 09:49

你不享受研發加計扣除嗎

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快賬用戶3559 追問 2023-07-11 09:51

你看我的問題了嗎?不是高新企業能加計扣除嗎?!基本的政策都不懂!問題都沒看明白,就瞎作答,我說了我的問題以后你別答,行嗎?這么不負責任,還教別人,太可惡了,什么人啊,做人的標準你有嗎?

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齊紅老師 解答 2023-07-11 09:58

不是只有高新技術企業才可以申請研發費用加計扣除。根據企業所得稅法規定,企業開發新技術、新產品、新工藝的研究開發費用支出,可以在計算應納稅所得額時加計扣除

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快賬用戶3559 追問 2023-07-11 10:00

這總得有認證啊?!自己加計扣除就加計扣除?

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齊紅老師 解答 2023-07-11 10:07

你有加計扣除明細賬備查就可以呀 現在早就不用備案了 你可以問問你們稅局

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快賬用戶3559 追問 2023-07-11 10:08

任何企業只要做了研發費用就都可以加計扣除???????????????????????????????????????????

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齊紅老師 解答 2023-07-11 10:14

同學你好 根據企業所得稅法規定,企業開發新技術、新產品、新工藝的研究開發費用支出,可以在計算應納稅所得額時加計扣除 符合這個就可以

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快賬用戶3559 追問 2023-07-11 10:15

這些也是需要認證的,我說了,我們現在沒認證,能不能研發費用這個項目里?

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齊紅老師 解答 2023-07-11 10:25

那你就計入管理費用 不加計扣除

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同學你好 填寫在研發費用
2023-07-11
同學您好,歸集的是賬面的金額的,加計體現在調整表里面的
2021-05-11
是你當年歸集的研發費用的總額
2022-02-14
對的,是的,是這么做的
2023-08-08
你好,匯算清繳有一張表就是專門研發費用加計扣除的。A107012 研發費用加計扣除優惠明細表
2025-04-10
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