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資產(chǎn)負(fù)債表日后事項調(diào)整時發(fā)生在所得稅匯算清繳前這題為什么不用調(diào)整應(yīng)交所得稅,上一個例題有關(guān)預(yù)計負(fù)債調(diào)整又調(diào)整了應(yīng)交所得稅?

2023-07-08 11:55
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-08 12:02

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同學(xué)你好,題干發(fā)過來老師看一下
2023-07-08
是的,你的理解是對的。注意對于不得稅前扣除的事項,比如擔(dān)保支出,不可以調(diào)整應(yīng)交所得稅和遞延所得稅的,屬于永久性差異。
2021-04-28
您好,是的,您的理解非常正確。
2020-12-25
你好,有涉及損益就調(diào)整所得稅。
2021-08-19
這里你把握一個原則,如果說你的調(diào)整事項會影響應(yīng)納稅所得額,也就是稅法認(rèn)可的利潤,這種情況就要調(diào)應(yīng)交所得稅。如果說你這里的調(diào)整,它只涉及到會計口徑的那個調(diào)整稅法口徑不變,這個就調(diào)整遞延所得稅。
2021-08-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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