Q
個獨企業，生產經營所得稅，計提分錄怎么寫？
2023-07-06 14:51
2023-07-06 14:52
個人獨資企業經營所得稅會計分錄 月末計提時： 借：所得稅 貸：應交稅費--應交所得稅 月初繳納時： 借：應交稅費--應交所得稅 貸：現金、銀行存款
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個人獨資企業經營所得稅會計分錄
月末計提時：
借：所得稅
貸：應交稅費--應交所得稅
月初繳納時：
借：應交稅費--應交所得稅
貸：現金、銀行存款
2023-07-06
您好！
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交個人所得稅
2021-01-20
1、計提應繳經營所得個稅時：
借：其他應收款—**投資者
貸：應交稅費—應交個人所得稅
2、實際繳納經營所得個稅時：
借：應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款
3、企業收回投資者的個稅稅款時：
借：銀行存款
貸：其他應收款—**投資者
4、或者從可分配利潤中抵減個稅稅款：
①借：利潤分配—未分配利潤
貸：應付利潤
②借：應付利潤
貸：其他應收款—**投資者
2021-04-05
你好，借所得稅費用 貸應交稅費-生產經營所得
借 應交稅費 貸銀行存款
2021-08-11
你好你這個是查賬么，查賬是這樣算，
應納稅所得額=利潤總額本年累計數-彌補以前年度虧損-投資者減除費用本年累計數- 1.基本養老保險費本年累計數?- 2.基本醫療保險費本年累計數- 3.失業保險費本年累計數?- 4.住房公積金本年累計數
應補退稅額=（應納稅所得額*稅率-速算扣除數）/2-之前季度預繳 應納稅所得額不超過100萬 可以減半，沒有綜合所得話，
?
2021-07-10
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請問老師個人獨資企業生產經營所得稅會計分錄如何出，需要計提嗎
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是不是先做計提所得稅分錄，再申報財務報表？
是的，你說的是正確的這里
但是計提所得稅不是得 經營所得個稅申報后，才知道所得稅是多少嗎？ 所以順序是先申報所得稅， 在做計提分錄， 最后申報財務報表嗎？
先計提，你根據利潤總額就知道所得稅
公司的話， 計提數據根據利潤總額*5%嗎？ 個獨的話，利潤總額是58000元，這個所得稅怎么計算？
個獨的話，利潤總額是58000元，這個所得稅58000*10%-1500=4300
比如1—6月利潤總額是58000，不用減去1—3月利潤總額是20000的所得稅嗎？
計算出來的所得稅你減去第一季度的就是第二個季度計提的
所以順序是，先根據利潤表的利潤計算所得稅計提分錄， 然后申報財務報表， 最后申報所得稅報表，是這樣嗎？
計提的數據是自己計算得來的，不是報完報表后那個數據嗎？
是的，一般都是這樣的
好的嘞謝謝老師！
不客氣祝你學習進步