好的，謝謝。我這個是查賬征收，季度預繳的，需要在季度末計提嗎？

是的，需要，你這個要是沒有計提下個月交時候計提和繳納做一起

好的，那就是我六月份沒有計提，這個月預繳時先做計提再做繳納對嗎？

可以的，這個是可以

老師麻煩幫我看下這樣對嗎？根據利潤表的收入及成本來填

這個利潤總額是87338.85 這個，根據你利潤表上面利潤總額填寫， 本年累計數，

好的，謝謝老師。另外還想問一下分錄是計提做 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交個人所得嗎？

是的，你寫的分錄沒有問題。

好的，謝謝老師，我明白了

好的，我先回復別的學員了

老師不好意思還有個問題要問一下，生產經營所得的個稅是由老板個人卡上付過去的，那賬務上要怎么處理呢？

那這個借應交稅費，貸其他應付款，這個

其他應付款一直掛賬嗎？還是說從公帳上轉給老板相應稅款然后把賬做平？老師請問如果沒有簽訂三方協議，那繳款一定要從投資人卡上付過去嗎？可不可以從其他自然人賬戶里劃過去？

你這個其他應付款后面轉跟老板平掉了，但是你這個不經查呀，稅局一查就知道有問題啊。

不是不是，上面回復你忽略

還是說從公帳上轉給老板相應稅款然后把賬做平? 可以的，這個是可以直接轉過去繳款，個體戶和別的企業例外這個，

剛一個學員問是對公收入這個往來要沖了不好意思看混了

好的，沒事的老師，就是這個款一定要從投資人卡上轉過去嗎？可以從其他自然人賬戶劃過去嗎？