甲企業2019年應納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為 25%，遞延所得稅資產期初余額為10萬元，期末余額為17萬 元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所 得稅費用有關，則該企業2019年應交所得稅為( )萬元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產？遞延所得稅負債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75

甲企業2019年應納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為10萬元，期末余額為17萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2019年應交所得稅為（ ???）萬元。 A. 120.75 B. 127. 75 C. 115.5 D. 122.5 【答案】A 【學堂點撥】甲企業2019年應交所得稅=應納稅所得額×所得稅稅率=483×25%=120.75 （萬元）。這道題的答案對嗎？為什么不用管遞延所得稅？

3、2020 年度A公司應納稅所得額為2000萬元，遞延所得稅資產期初余額100萬元，期末余額70萬元，遞延所得稅負債期初余額20萬元，期末余額0元。A公司適用的所得稅率為25%o，計算A公司2020年度的所得稅費用。

某企業20x2年應交所得稅1000萬元；遞延所得稅資產年初余額為300萬元，年末余額為500萬元；遞延所得稅負債年初余額為800萬元，年末余額為600萬元。假定遞延所得稅的發生額只影響所得稅費用，該企業20×2年應確認的所得稅費用的金額為（）萬元。

甲企業2019年度應納稅所得額為2000萬元，遞延所得稅資產期初余額為50萬元，期末余額為20萬元，遞延所得稅負債期初余額為100萬元，期末余額為80萬元，甲企業適用的所得稅稅率為25%，則甲企業2019年度確認的所得稅費用為（）萬元。