是的，補扣社保公積金是通過這個分錄的

借其他應付款，貸應付職工薪酬， 借應付職工薪酬工資，貸銀行

謝謝老師，是單位?個人部分的社保公積金全部都進其他應付款嗎？其他應付款需要分成其他應付款-往來單位（單位部分）和其他應付款-其他（個人部分）嗎？

不是的，企業負擔的是借管理費用，社保貸應付職工薪酬，社保 你沒有支付這個紅沖就可以的，我上面寫的是個人負擔的。

比如單位部分社保是5000元，公積金是2000元，我要把這7000元都轉給對方？我退回的分錄應該怎么做呢？

借：管理費用 -7000 貸：應付職工薪酬 -7000 借：應付職工薪酬-7000 貸：銀行存款 7000？

借其他應付款，貸應付職工薪酬，2000 借應付職工薪酬工資，貸銀行7000 借管理費用，社保-5000貸應付職工薪酬社保-5000 借管理費用工資5000 貸應付職工薪酬工資5000

沒看懂這個分錄….為啥還有其他應付款..不都是單位部分嗎

他不是有一個人的嗎？你當時發工資從工資里扣除了

就一個人，本月從工資里扣除的是這個人的5月社保公積金個人部分，他的原單位繳納了他5月的社保公積金單位部分。這部分我們上月和本月都 沒扣