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你開的是專票，對方已經抵扣了，對方給你開紅字信息表，你開給對方紅字發票就可以的，開1500的就行。

2023-06-19

你好，當時借銷售費用，應交稅費，應交增值稅進項貸銀行存款，跨年了嗎？

2023-02-03

你問一下對方需要給你們紅沖嗎？不紅沖的話，轉營業外收入。

2024-05-21

款項處理退還貨款：沖減存貨成本，影響所得稅扣除額。違約金：計 “營業外收入”，繳企業所得稅。受理費等：沖原掛賬或損益科目，影響所得稅應納稅所得額。進項轉出：取得供應商紅字發票時轉出，收到退款未取得票不能轉。

2025-04-22

收到款項的稅務賬務處理退還貨款：應沖減原對應的存貨成本。若涉及已結轉主營業務成本，還需調整主營業務成本。會計分錄如：借：銀行存款 2000000 貸：庫存商品（按不含稅金額，需計算）應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）（按對應進項稅額轉出金額）若已結轉成本：借：庫存商品貸：主營業務成本違約金：計入營業外收入，無需繳納增值稅，但需計入應納稅所得額計算企業所得稅。分錄為：借：銀行存款 500000 貸：營業外收入 500000 受理費及保全費：若支付時計入 “其他應收款”，收回時沖減該科目；若支付時計入 “管理費用” 等，收回時沖減對應科目。比如支付時計入其他應收款：借：銀行存款 10000 貸：其他應收款 10000 進項稅額轉出時機理論上，應在發生需進項稅額轉出情形的當期轉出。供應商貨物質量問題致退貨退款，應轉出進項稅。即便未收到紅字發票，在確定業務實質需轉出時（如收到退款確定交易退回），就應做進項稅額轉出處理，不能等收到紅字發票才操作。若一直未取得紅字發票，存在稅務風險，建議與供應商溝通索要，或咨詢稅務機關處理方式。關于依據文件強制執行申請書可作為款項收取依據之一，但法院判決書是更權威法律文書，能更全面準確反映業務實質和法律判定。建議同時留存判決書和申請書等資料，以備稅務機關核查。收到款項核算處理不同類目款項性質不同，應分別核算，不能簡單混計入營業外收入。分別核算利于準確反映財務狀況和經營成果，滿足稅務合規要求。取得銷項負數發票賬務處理沖減成本費用：若涉及已結轉成本，沖減主營業務成本；若未結轉，沖減庫存商品等存貨科目。如：借：銀行存款（或應付賬款等）應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）（紅字）貸：庫存商品（紅字）若已結轉成本：借：庫存商品（紅字）貸：主營業務成本（紅字）調整相關稅費：調整因該業務影響的附加稅費等，如：借：稅金及附加（紅字）貸：應交稅費 - 應交城市維護建設稅（紅字）應交稅費 - 教育費附加（紅字）等

2025-04-22