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演示賬套

資料一：丙企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月3日，向甲公司銷售X產(chǎn)品120件，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元，產(chǎn)品已發(fā)出，銷售合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10,1/20,n/30,客戶于8月9日付款。該項銷售業(yè)務屬于某一時點履行的履約義務。資料二：丙企業(yè)2020年度主營業(yè)務收入為1200萬元，主營業(yè)務成本為600萬元，其他業(yè)務收入為90萬元，其他業(yè)務成本為50萬元，管理費用為16萬元（全部為職工薪酬，稅法規(guī)定的計稅標準為8萬元），財務費用為8萬元，營業(yè)外收入為5萬元，營業(yè)外支出為1萬元（其中0.5萬元屬于支付的稅收滯納金，稅法規(guī)定，計算所得稅時，稅收滯納金不允許抵扣）。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25％）。要求：根據(jù)以上資料計算下列問題。(答案中的金額以萬元為單位）計算本月丙公司提供的現(xiàn)金折扣。（不考慮增值稅）（2）計算丙公司實際收到的款項是多少？（3）計算該企業(yè)2021年度的利潤總額。（4）計算該企業(yè)2021年度應交所得稅額。（5）計算該企業(yè)2021年度的凈利潤。

2023-06-18 22:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-06-18 22:39

你好需要計算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2023-06-19 09:21

計算本月丙公司提供的現(xiàn)金折扣 100*2%=2 （2）計算丙公司實際收到的款項是 100*13%+100-1=112 （3）計算該企業(yè)2021年度的利潤總額。 1200-600+90-50-16-8+5-1=620 4應納稅所得額的計算 620-16+8+0.5=612.5 應交企業(yè)所得稅612.5*25%=153.125 （5）計算該企業(yè)2021年度的凈利潤。 620-153.12=466.88