老師，您好，上個月工資表錯了，計提工資的時候多計提了1500，導致給員工也多發了1500的工資，但是后來員工把這個1500退回來了，我這個月做賬怎么做呢，我是這么想的，當時我計提的時候是借管理費用21500，貸應付職工薪酬-工資215000；上個月員工把多發的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發工資的時候借方的21500，兩個一抵，應付職工薪酬就平了，可是之前我管理費用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對？如果本月直接沖銷多計提的1500，借應付職工1500，貸銷售費用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點

謝總，像這種日常的各種費用的報銷，我們走正規的流程，為了規避我們的稅務風險，就是凡是可以提前要錢的，走釘釘流程，我們把錢從公卡里轉到員工的私人卡里，提前跟他們說好，像我們超市的每個月可以確定的固定費用，我們就這么做，另外，我們再取點現金出來，設置一個庫存現金的賬戶，像過磅啥的錢，要的話，可以提前給幾百，這樣子來，操作，不是說，要用錢，就直接要了，你轉了，不要頻繁從公轉錢到你私卡里，我這樣子說，可以嗎？規范嗎？

工會經費是怎么一回事，用來干嘛的，是按照工資薪金的全年收入的6%提取，從員工工資里提取，用于以后工會的經費嗎，那如果從員工工資里提取。每個月都要提取一點出來嗎。那這樣我們工資里提取了，我們的工資不就少了，還是說一年才提取一次，從我們工資里扣除呀，不懂這個。這個工會經費的錢提取出來是放在公司的一個賬戶上，要用的時候在拿出來嗎。那如果要用的時候。工會經費的賬戶錢不夠怎么辦，非常不理解這個一個提取到使用的是什么東西，請老師通俗劇個例子解釋下。謝謝感激不盡

老師，我一直沒弄懂工會經費，工會經費是在職工工資里扣的，我們做賬時就做借：主營業務成本/工資、貸：銀行存款、貸：其他應付/醫療/養老/工傷/失業/工會經費 年底計提工會經費時，借：管理費用/工會經費、貸：其他應付款/工會經費，后面是不是要把計提的這個錢轉入到工會專戶，然后通過工會專戶繳納，然后按60%退回來，退回來的錢就是我們正常可以用于福利的費用