郭老師，上面第一個問題需要銷售出去是什么意思？沒看懂，能給詳細解釋一下嗎？謝謝

比如賬面還有這些固定資產的折舊沒有提完的話，應該如何處理？

把固定資產處置了 賣出去

郭老師，請看下面的分錄對嗎？ 1.固定資產處置（就是賣掉嗎？） 借：固定資產清理 ? ? ? ? ? ?18611 ? ? ? ? 累計折舊 ? ? ? ? ? ? ? ? ?1779 ? ? ? ? 貸：固定資產 ? ? ? ? ? ? ? ? 20390 2.固定資產處置收費 借：銀行存款 ? ? ? ? ?21000 ? ? ? ? 貸：固定資產清理 ? ? ? 21000 3.固定資產處置實現(xiàn)盈余 借：固定資產清理 ? ? ? ? 610 ? ? ? ? 貸：營業(yè)外收入 ? ? ? ? 610

第二個分錄，你沒有考慮增值稅。

是免稅收入的還是什么的？

郭老師，我們是醫(yī)院，增值稅是全免的對嗎？

你處置固定資產不免的，你醫(yī)療服務可以免。

郭老師，我是小規(guī)模納稅人，購入固定資產的時候是普通發(fā)票入賬沒有抵扣進項，那么做清理的時候增值稅需要如何做賬呢？

增值稅1%的，現(xiàn)在如果你的所有的銷售額在季度30萬以內，可以免增值稅，但是你需要加稅分開來做賬，不需要交稅的時候再把它結轉到營業(yè)外收入。

郭老師，您的意思就是如果做固定資產清理這個季度總的銷售收入（其中包括主營業(yè)務收入及固定資產清理）不超過30萬的情況下就可以免增值稅對嗎？

對的是的對的是的，是怎么做是種理解的？

老師，這段話沒明白，能否給舉例說明一下？謝謝

借銀行存款，待固定資產清理，應交稅費、應交增值稅，不需要交稅的，借應交稅費、非應交增值稅，貸營業(yè)外收入，就是這個意思。

郭老師，您的意思是即便是季度未超過30萬免增值稅，也是需要加稅做賬的對吧？ 借：銀行存款 貸：固定資產清理 應交稅費-應交增值稅 因為季度小于30萬，所以減免增值稅 借：應交稅費-非應交增值稅 貸：營業(yè)外收入

可以的，可以這么做的。

郭老師，上面那個分錄有個“非應交增值稅”？這么做的話，跟上面的那個“應交增值稅”抵減不了吧？

應交稅費，應交增值稅，完整的科目是這個，我剛才打錯了。

收到，謝謝郭老師的耐心解答，辛苦了

郭老師，現(xiàn)在醫(yī)院的固定資產處理平賬了，但是成立門診以后，這些固定資產還是要繼續(xù)使用的，這種情況怎么辦呢？