某企業為增值稅一般納稅人，其生產的產品適用13%的增值稅稅率。1購進生產設備1臺，取得增值稅專用發票，注明金額100萬元，稅額13萬元；支付運費給某交通運輸企業，取得增值稅專用發票，列示運費1萬元，稅額0.09萬元2購進兩件寫字樓辦公室，購進時取得增值稅專用發票，注明的稅額20萬元3向A企業銷售甲產品，開具增值稅專用發票，注明銷售額300萬元。向B企業銷售甲產品，開具增值稅普通發票，取得含稅銷售收入226萬元。4銷售2016年作為固定資產使用過的卡車，開具增值稅專用發票，注明銷售額6萬元5本月購進一批裝飾材料，取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額30萬元，企業資產數領用15%用于裝修職工食堂。(6)銷售2012年自建的倉庫，取得不含稅銷售收入56萬元。該倉庫建造成本為32萬元。該企業選擇按照簡易方法計稅，征收率為5%假定該企業取得的票據均符合稅法規定，并在本月勾選抵扣進項稅額。本題中銷售額均為不含稅銷售收入計算該企業銷售甲產品的銷項稅額計算本月準予才能夠銷項稅額中抵扣的進項稅額的合計數計算銷售卡車應納增值稅額計算銷售倉庫應納增值稅額計算本月應繳納合計增值稅稅額

乙生產企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發生的經 營業務如下。 (1)銷售甲產品,取得不含增值稅價款100萬元,同時收取包裝物租金1.13萬元。 (2)銷售乙產品,取得含增值稅銷售額33.9萬元。 (3)將研發的一批新產品用于對外投資,該批新產品的生產成本30萬元,成本利 潤率為10%,無同類產品的市場銷售價格。 (4)購進原材料,取得增值稅專用發票注明金額50萬元、稅額6.5萬元。 (5)購進免稅農產品一批,支付買價20萬元,取得農產品銷售發票。該批農產品 的80%被本月生產領用,20%作為本企業職工福利。 已知:以上銷售的產品均為非應稅消費品,農產品的扣除率為10%,相關票據均于 當月通過勾選認證。 要求:請按順序完成下列計算任務。 (1)計算銷售甲產品的增值稅銷項稅額。 (2)計算銷售乙產品的增值稅銷項稅額。 (3)計算自用新產品的增值稅銷項稅額。 (4)計算外購原材料準子抵扣的增值稅進項稅額。 (5)計算外購免稅農產品準予抵扣的增值稅進項稅額 (6)計算該企業2021年5月應繳納的增值稅稅額

乙生產企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發生的經營業務如下。(1)銷售甲產品，取得不含增值稅價款100萬元，同時收取包裝物租金1.13萬元。(2)銷售乙產品，取得含增值稅銷售額33.9萬元。(3)將研發的一批新產品用于對外投資，該批新產品的生產成本30萬元，成本利潤率為10%，無同類產品的市場銷售價格。(4)購進原材料，取得增值稅專用發票注明金額50萬元、稅額6.5萬元。(5)購進免稅農產品一批，支付買價20萬元，取得農產品銷售發票。該批農產品的80%被本月生產領用，20%作為本企業職工福利。已知：以上銷售的產品均為非應稅消費品，農產品的扣除率為10%，相關票據均于當月通過勾選認證。要求：請按順序完成下列計算任務。(1)計算銷售甲產品的增值稅銷項稅額。(2)計算銷售乙產品的增值稅銷項稅額。(3)計算自用新產品的增值稅銷項稅額。(4)計算外購原材料準子抵扣的增值稅進項稅額。(5)計算外購免稅農產品準予抵扣的增值稅進項稅額(6)計算該企業2021年5月應繳納的增值稅稅額

乙生產企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發生的經營業務如下。（1）銷售甲產品，取得不含增值稅價款1000萬元，同時收取包裝物租金11.3萬元。（2）銷售乙產品，取得含增值稅銷售額339萬元。（3）將研發的一批新產品用于對外投資，該批新產品的生產成本300萬元，成本利潤率為10%，無同類產品的市場銷售價（4）購進原材料，取得增值稅專用發票注明金額500萬元、稅額65萬元。（5）購進免稅農產品一批，支付買價200萬元，取得農產品銷售發票。該批農產品的80%被本月生產領用，20%作為本企業職工福利。已知：以上銷售的產品均為非應稅消費品，農產品的扣除率為10%，相關票據均于當月通過勾選認證。要求：請按順序完成下列計算任務。（1）計算銷售甲產品的增值稅銷項稅額。（2）計算銷售乙產品的增值稅銷項稅額。（3）計算自用新產品的增值稅銷項稅額。（4）計算外購原材料準予抵扣的增值稅進項稅額。（5）計算外購免稅農產品準予抵扣的增值稅進項稅額。（6）計算該企業2021年5月應繳納的增值稅稅額。

2、某有限公司為增值稅小規模納稅人，主營日用品銷售，兼營古舊圖書業務，2021年8月銷售貨物均開具增值稅普通發票，共取得價稅合計收入473460元，其中包括銷售使用過的固定資產舊貨柜一臺收取款項2060元和銷售古舊圖書取得收入80000元。要求：計算該公司2021年8月應納增值