Q
請問，房開企業，收到土增稅清算退稅，如何入賬？謝謝
2023-06-06 17:57
2023-06-06 17:58
你好，房開企業，收到土增稅清算退稅 借：銀行存款，貸：應交稅費—土地增值稅??
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你好，房開企業，收到土增稅清算退稅
借：銀行存款，貸：應交稅費—土地增值稅??
2023-06-06
第一，城鎮土地使用稅在辦理土地增值稅清算后仍需繼續繳納，直至土地使用權終止或轉讓。企業所得稅是另一項獨立稅種，與土地使用稅無直接關聯。第二，稅務稽查的增值稅應計入應交增值稅科目。企業所得稅清繳時，需按稅法規定調整應納稅所得額，并申報繳納企業所得稅。
2024-02-29
100%為應當清算的條件，納稅人主動進行清算申報。85%為可通知清算的條件，納稅人在接到稅務機關通知后進行清算申報。
2021-12-03
同學你好
根據上述規定,在計算土地增值稅時,稅法有可能比會計提前確認收入,即需要調增土增稅應稅收入
2022-07-25
學員你好，分錄如下
借：應交稅費——預交增值稅
應交稅費——應交土地增值稅
貸：銀行存款
2021-12-03
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除了上面的分錄，因為去年繳交土地增值稅時，已借記“營業稅金及附加”，現在又如何處理？
你好，那就需要沖銷之前多計提 借：應交稅費—土地增值稅? ，貸：以前年度損益調整—稅金及附加
老師，涉及到的企業所得稅又如何處理的？
你好，是如何做分錄的意思？?
因為去年繳交土地增值稅時，已經轉入營業稅金及附加，沖減了企業所得稅稅前成本，現在退稅了，但走的是“以前年度損益調整”，假如這次退稅是1000萬元，這涉及的企業所得稅250萬元如何處理及會計分錄如何？謝謝老師
你好，退稅這涉及的企業所得稅250萬元 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
全部分錄如下，是否正確？借：銀行存款1000 貸：以前年度損益調750 貸：應交稅費-企業所得稅 250 借：以前年度損益調整 750 貸：利潤分配-未他配利潤 750
你好 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤