你好，年末申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，總公司申報(bào)的數(shù)據(jù)就是總公司本身的?

image.png 老師，新設(shè)立的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，第一年匯總到總公司申報(bào)企業(yè)所得稅，分公司那邊寄無(wú)法申報(bào)所得稅，第二年我也備案了也是匯總到總公司繳納，第二年是不是要分公司先預(yù)申報(bào)所得稅，后面匯算清繳時(shí)再合并到總公司申報(bào)所得稅 新設(shè)立的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，第一年不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅，第二年如果已備案且屬于匯總繳納的情況，通常是需要分公司先預(yù)申報(bào)所得稅，后面匯算清繳時(shí)再由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一匯總清算。 根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》，匯總納稅企業(yè)實(shí)行 “統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫(kù)” 的企業(yè)所得稅征收管理辦法。總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定，分月或分季分別向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅，在年度終了后，由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算匯總納稅企業(yè)的年度應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額，抵減總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年已就地分期預(yù)繳的企業(yè)所得稅款后，多退少補(bǔ)。 不過(guò)，如果企業(yè)符合一些特殊情形，如不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能，且在當(dāng)?shù)夭焕U納增值稅、營(yíng)業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務(wù)、內(nèi)部研發(fā)、倉(cāng)儲(chǔ)等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，或者上年度認(rèn)定為小型微利企業(yè)的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)等，可以不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅，也就不需要進(jìn)行預(yù)申報(bào)和匯算清繳申報(bào)

對(duì)于總分公司匯總納稅的情況，如果總公司在所得稅申報(bào)時(shí)想要匯總填報(bào)，就需要在申報(bào)表中勾選“跨地區(qū)匯總納稅總機(jī)構(gòu)”這一選項(xiàng)。這樣做可以確保總公司在申報(bào)所得稅時(shí)，將分公司的所得合并計(jì)算，并按照相關(guān)稅收政策進(jìn)行納稅。

你好，學(xué)員，按照合計(jì)數(shù)申報(bào)的

你好，你看一下你們稅務(wù)局的備案，如果是非獨(dú)立核算的話，合并到一塊 如果是獨(dú)立核算的話，預(yù)繳的是分別自己申報(bào)，匯算清交，這個(gè)就看備案了，有些事自己申報(bào)，有些是合并一塊兒。