老師您好，我是做汽車配件批發零售的，是4月份剛成立的，5月變為了一般納稅人。5月采購貨物，當月發生了兩筆平進平出，但雙方當月都沒有開票，說下月開增值稅專票。老師這個賬務處理怎么做？謝謝。
你好，當時支付了嗎？沒有支付的話，下一個月發票到了之后再做，借庫存商品應交稅費，應交增值稅進項，貸應付賬款， 借應收賬款，貸主營業務收入應交稅費， 借主營業務成本， 貸庫存商品。
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老師，我們是購買方，8月份拿到銷售方開具的增值稅專用發票，我們已經做了進項認證抵扣了，但是老板要退貨，對方財務要開具紅字發票，請問，我這個月拿到紅字進項專票，應該怎么處理呢？做賬和報稅，麻煩老師都幫忙解答一下，謝謝！
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老師您好，我今年三月份支付公司審計費5萬元并收到對方發票，當時做賬是借：管理費用49504.95 應交稅金 應交增值稅 進項稅495.05 貸：50000 12月份對方說之前的票有問題，然后開了紅字發票，并開具正確的發票給我了，請問我要怎么出這筆賬？會計分錄怎么做？謝謝解答
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商貿做批發兼零售的一般納稅人（有上游和下游），7月成立的公司，8月有業務產生，作為購入方，貨款已付，產品已入庫，進項發票未收到（后期會開進來），這個該怎么入賬？另外作為銷售方，產生銷售時，貨物已發，貨款已收，未開銷項發票（稅務登記還沒辦下來，后期會開）這種該怎么入賬？如果本月稅務一直沒辦下來，那期末我該怎么結轉產品成本？？？請老師詳細解答一下！！！謝謝！！
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老師您好，我是做汽車配件批發零售的，是4月份剛成立的，5月變為了一般納稅人。5月采購貨物，當月發生了兩筆平進平出，但雙方當月都沒有開票，說下月開增值稅專票。老師這個賬務處理怎么做？謝謝。
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老師，您好！我們公司是小規模，4月份供應商開了專票，我們還沒有做應付賬款，因為7月份升一般納稅人，可以抵扣稅，但4月底付了貨款，做了銀行存款的賬，相當于現在賬上的應付有借方余額，這種情況怎么處理比較好呢。謝謝！
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粵公網安備 44030002003870號
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謝謝老師回答。老師是對方公司先轉進來一筆貨款，然后我們公司又轉出去同樣一筆貨款。等于說過了一下賬，金額一致。商品沒有入庫，買方直接發給了賣方。當月都沒有開票，后面會開票的。老師這個起初未開票賬務處理怎么做，后面開票了又怎么做？
你好，可以不用做的，你要想做的話，你可以做無票收入，發票開了之后紅沖無票收入再做發票的。
老師可以這下具體的會計分錄嗎？
借銀行貸主營業務收入，應交稅費， 借主營業務成本貸銀行放款， 借應收賬款負 貸主營業務收入負數， 應交稅費負數 借應收賬款 貸主營業務收入，應交稅費。
老師當月確認了收入，是不得交稅呢？
是的，需要正常交稅的。
但后面雙方都會開具專票，進項和銷項稅額沖抵就不用交稅了，按您這樣，等于是先交稅后退稅？怎么樣做可以先不用交稅？
你好，開了發票之前的分路紅沖，然后再做發票的一證數一負數，就不需要再重復開交稅
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。