(1)將擁有的境內某處房產自1月1日起出租給境內甲居民企業，租期2年，每月不含稅租金10萬元，合同約定按度支付。2022年甲企業實際支付租金90萬元。 (2)將擁有的境內某處房產自1月1日起出租給境內乙居民企業，每年不含稅租金240萬元，租期2年，2022年乙企業實際支付租金480萬元。 老師：請問一下，這兩個都是租金，第一個因為是有合同，所以要看12個月來計算，而第二個不太明白，不是企業所得稅要分期均勻分攤嗎？為何也跟銷項稅額一樣，實際收480來全部交稅，不應該是按當年度應收的240萬來算企業所得稅嗎？
你好 是指這個嗎 (2)將擁有的境內某處房產自1月1日起出租給境內乙居民企業，每年不含稅租金240萬元，租期2年，2022年乙企業實際支付租金480萬元。 如果是的話增值稅是按預收款交 政策依據稍等
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甲企業投資性房地產采用成本模式計量，乙企業投資性房地產采用公允價值模式計量。假定不考慮相關稅費等其他因素，有關投資性房地產的業務如下：（1）2019年12月31日，甲企業實際購入寫字樓A，支付價款共計2400萬元。甲企業與M公司簽訂了經營租賃合同，約定自2020年1月1日起將該棟寫字樓出租給M公司，租期1年，每月租金20萬元。甲公司預計出租的寫字樓使用壽命為40年，預計凈殘值為0，按照年限平均法計提折舊。（2）2020年12月31日，經與M公司協商，甲企業將出租的寫字樓收回并出售，取得收入3000萬元存入銀行。（3）2021年1月1日，乙企業購入寫字樓B當日出租，支付價款共計1200萬元。預計出租的寫字樓剩余使用壽命為20年，預計凈殘值為0，每月租金30萬元。2021年12月31日，乙企業寫字樓B的公允價值為1300萬元。（4）2022年1月1日，乙企業出售寫字樓B，取得收入1500萬元存入銀行。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題（答案中的金額單位用萬元表示）。1.根據資料（1），2019年12月31日，甲企業購入寫字樓A，核算正確的是（
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【不定項】甲企業投資性房地產采用成本模式計量，乙企業投資性房地產采用公允價值模式計量。假定不考慮相關稅費等其他因素，有關投資性房地產的業務如下：（1）2019年12月31日，甲企業實際購入寫字樓A，支付價款共計2400萬元。甲企業與M公司簽訂了經營租賃合同，約定自2020年1月1日起將該棟寫字樓出租給M公司，租期1年，每月租金20萬元。甲公司預計出租的寫字樓使用壽命為40年，預計凈殘值為0，按照年限平均法計提折舊。（2）2020年12月31日，經與M公司協商，甲企業將出租的寫字樓收回并出售，取得收入3000萬元存入銀行。（3）2021年1月1日，乙企業購入寫字樓B當日出租，支付價款共計1200萬元。預計出租的寫字樓剩余使用壽命為20年，預計凈殘值為0，每月租金30萬元。2021年12月31日，乙企業寫字樓B的公允價值為1300萬元。（4）2022年1月1日，乙企業出售寫字樓B，取得收入15
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【不定項】甲企業投資性房地產采用成本模式計量，乙企業投資性房地產采用公允價值模式計量。假定不考慮相關稅費等其他因素，有關投資性房地產的業務如下：（1）2019年12月31日，甲企業實際購入寫字樓A，支付價款共計2400萬元。甲企業與M公司簽訂了經營租賃合同，約定自2020年1月1日起將該棟寫字樓出租給M公司，租期1年，每月租金20萬元。甲公司預計出租的寫字樓使用壽命為40年，預計凈殘值為0，按照年限平均法計提折舊。（2）2020年12月31日，經與M公司協商，甲企業將出租的寫字樓收回并出售，取得收入3000萬元存入銀行。（3）2021年1月1日，乙企業購入寫字樓B當日出租，支付價款共計1200萬元。預計出租的寫字樓剩余使用壽命為20年，預計凈殘值為0，每月租金30萬元。2021年12月31日，乙企業寫字樓B的公允價值為1300萬元。（4）2022年1月1日，乙企業出售寫字樓B，取得收入15
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1、2020年12月，甲企業購入一棟寫字樓用于對外出租。甲企業實際購入寫字樓，支付價款共計6000萬元。12月15日，甲企業與乙企業簽訂了經營租賃合同，約定自2021年1月1日起將該棟寫字樓出租給乙企業，為期5年，年租金360萬元。假設不考慮相關稅費及其他因素影響，甲企業應編制的會計分錄？2、承上，甲企業按成本模式對該項寫字樓進行后續計量。甲公司按月計提投資性房地產折舊。預計出租的辦公樓使用壽命為20年，預計凈殘值為0；按照年限平均法計提折1日。請編制甲公司2021年1月份計提折1日和確認租金收入的分錄
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1、2020年12月，甲企業購入一棟寫字樓用于對外出租。甲企業實際購入寫字樓，支付價款共計6000萬元。12月15日，甲企業與乙企業簽訂了經營租賃合同，約定自2021年1月1日起將該棟寫字樓出租給乙企業，為期5年，年租金360萬元。假設不考慮相關稅費及其他因素影響，甲企業應編制的會計分錄？2、承上，甲企業按成本模式對該項寫字樓進行后續計量。甲公司按月計提投資性房地產折舊。預計出租的辦公樓使用壽命為20年，預計凈殘值為0；按照年限平均法計提折1日。請編制甲公司2021年1月份計提折1日和確認租金收入的分錄。
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老師你好，我們是4S店，有一輛固定資產的車，我們把車貸款了，這輛車原值144000元，我們用這輛車貸款134820元，我們已還分期4494元，剩余130326元分期，折舊3008.34元 這輛固定資產的車銷售給客戶了，客戶沒給我們錢，只是把后期的130326的貸款還完就可以！ 這個會計分錄怎么做賬務處理老師
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增值稅納稅義務發生時間為納稅人發生應稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。 納稅人提供租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。 依據 財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知(財稅〔2016〕36號)
老師，我意思是說用哪個金額。企業所得稅，不是要分期均勻計入收入來征收嗎？第二個收了2年的租金，不應該是按1年來征2022年的企業所得稅？
你好 企業所得稅，不是要分期均勻計入收入來征收嗎 ---企業所得稅可以按期的 可能這個題目是結合了實務 實i務中也是可以按一次計入 不過多數企業所得稅是按期均勻入收入的 租賃期限跨年度，租金提前一次性支付，企業所得稅怎么確認收入？ 租金收入，按照合同約定的承租人應付租金的日期確認收入的實現。 企業提供固定資產、包裝物或者其他有形資產的使用權取得的租金收入，應按交易合同或協議規定的承租人應付租金的日期確認收入的實現。其中，如果交易合同或協議中規定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根據收入與費用配比原則，出租人可對上述已確認的收入，在租賃期內，分期均勻計入相關年度收入。 出租方如為在我國境內設有機構場所、且采取據實申報繳納企業所得的非居民企業，也按本條規定執行。 依據 中華人民共和國企業所得稅法實施條例(中華人民共和國國務院令第512號) 國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知(國稅函〔2010〕79號)