是的，收到的是對方開具的紅字發票。分錄做 借：庫存商品 負數 ；待抵扣進項稅額 負數 貸：應付賬款 負數 這樣對嗎？

還是做 借：庫存商品-負數 ；進項稅額轉出-負數 貸：應付賬款-負數

?借：庫存商品-負數 ； 貸：應付賬款-負數? ?待抵扣進項稅額

我能做借 進項稅額轉出負數嗎

可以的，沒問題的哈

我之前就是這么做的，但是導致我的余額不平。5月實際應交增值稅：6726.28 賬面應交增值稅：6543.47 差額剛好是返利進項稅額轉出182.81

所謂進項轉出，是已經認證了才需要轉出

那就是如果沒認證的我就做 貸：待抵扣進項稅 或者 借：待抵扣進項稅-負數 嗎？

是的，就是那樣子的哈

但是，我不確定認證了沒有。因為返利沒有具體針對哪筆采購的貨物。是我們達到一定的采購量就會返利一點點。

這個只有自己檢查發票是否認證了哈

那如果是未認證的。我做待抵扣進項稅負數-182.81。但是增值稅申報表顯示的是進項稅額轉出182.81。這樣有問題嗎？

說明當時你做錯科目了

就是申報表沒問題，我做錯科目了嗎？我當時做的是借 進項稅額轉出負數-182.81..老師，那正確我應該怎樣做？

你現在把進項轉出的科目沖平就是了

是 借：待抵扣進項稅額 -182.81 貸：進項稅額轉出-182.81.這樣做對嗎？

嗯嗯，沖平就是了哈

好的，謝謝老師，平時怎么可以直接指定找你回答呢？