2022年12月有一筆研發費用支出，我當時只計入了研發費用沒有費用化計入管理費用，現在年度匯算的時候加計扣除，我是不是應該更正申報第四季度的企業所得稅加上這筆管理費用-費用化，再去申請加計扣除呢？
你好，你記了，研發支出就可以直接加計扣除。
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老師，我想問問，我公司這個月申報，去年第四季度所得稅，有研發費用，這個月不用做加計扣除是吧？加計扣除在匯算清繳的時候做就行了是吧？
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老師好，我們公司有研發費用，但是要到下個季度和匯算清繳的時候才可以加計扣除，現在要申報第二季度的企業所得稅，研發費用加計扣除部分怎么做賬務處理，才可以不多繳稅呢
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這個12月份的賬，研發費用可以只結轉一部分到管理費用么，然后按結轉到管理費用下研究費用的金額加計扣除？因為老板不想虧損這么大，還是要把研發費用科目下的金額全部加計扣除 2.這個第四季度企業所得稅報表是不是不能填加計扣除表 要匯算清繳再填寫
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老師，您好。我第三季度申報企業所得稅有個研發費用的加計扣除，當時不填不讓申報，現在第四季研發費用加計扣除是灰色，是不是可以不管
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2022年12月有一筆研發費用支出，我當時只計入了研發費用沒有費用化計入管理費用，現在年度匯算的時候加計扣除，我是不是應該更正申報第四季度的企業所得稅加上這筆管理費用-費用化，再去申請加計扣除呢
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怎么又是你，回答的一點不負責
那我只看研發費用，沒有費用化，那我的管理費用不就少計入了嗎
你好，是這樣子的，2種方式，一種就是調回去。另外一種，就是你雖然賬上沒有做，但是在匯算的時候，當做已經入了管理費用，填到管理費用里面去
那這樣和之前報的報表有不一樣，稅局會不會認定我們有風險呢
這個沒有關系的。做匯算清繳，就是因為財務與稅務上面有差異。
那我自己的賬目里面需要把12月的研發費用化嗎？還是不改，今年做以前年度損益調整
?你好，可以不用改，但是如果你能改就還是改一下更好。
就是反結賬修改嗎？
你好，是的，反結賬修改。