Q
老師，請問企業所得稅匯算，未按權責發生制確認收入納稅調整明細表中，累計金額填的是什么數據？
2023-05-24 15:52
2023-05-24 15:55
你好，填寫和百年一樣的就可以。
相關問題討論
你好，填寫和百年一樣的就可以。
2023-05-24
你好，沒有按照權責發生制，就是應該確認收入，你沒有做收入的那一部分。
2023-03-10
這個比如說政府補助總額法這個就需要填寫。
2024-03-12
在填寫所得稅匯算清繳報表時，對于未按權責發生制確認收入的調整明細表，涉及政府補助遞延收入的部分，特別是與收益相關和與資產相關的兩行數據，稅收金額的要求如下：
首先，與收益相關的政府補助，這部分補助通常是用于支持企業的研發、創新或其他特定收益性活動。在填報時，需要注意該補助在相關期間內的分期確認收入。這意味著，即使企業在某一會計年度全額收到了政府補助，也不能一次性將其全部計入當年的收入。相反，應根據企業所得稅法的規定，在相關期間內分期確認收入。因此，在“稅收金額”一欄中，應填寫按照權責發生制原則分期確認的金額，而不是全額。
其次，與資產相關的政府補助，這部分補助通常是用于支持企業購置、建設或升級固定資產等長期資產。在這種情況下，可能存在未及時結轉收入的情況。因此，在填報時，需要注意這部分補助的結轉情況。如果存在未及時結轉的收入，那么在“稅收金額”一欄中應填寫應結轉而未結轉的金額。
2024-03-18
你好，學員，就是沒有確認收入的情況，
比如記入了預收賬款科目
2022-03-30
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你好，填寫和本年一樣的。