調整是管理費用。

納稅調整明細表扣除項目30欄里面調寫。

關鍵是之前的財務在2022年匯繳2021年所得稅的時候忘記調整了，但是在2022年9月的時候在電子稅務局補申報了這筆，那我今年匯繳2022年的所得稅是不是可以忽略這筆調整

你在今年納稅調減就可以的，在今年抵扣之前年度沒有抵扣的在今年。

分錄是： 借；以前年度損益調整 -20萬 貸：應付賬款 -20萬 結轉分庫是： 貸：以前年度損益調整 -20萬 貸：利潤分配-未分配利潤 20萬

2022年9月已經補申報過了，我2023年匯繳2022年的所得稅還要納稅調減？

2022年九月份補申報的是2021年的嗎？是修改的2021年的年報。

嗯嗯，是的哇。那我 匯繳2022年的所得稅 需要調減的是啥？

2022年9月已經做了2021年匯算清繳了，不用調整了，在2022年不需要再調整了。

好的，謝謝老師。 順便問一下，2022年9月調整后的交的所得稅和滯納金應該怎么分錄呀？

借以前年度損益調整 貸應交稅費、企業所得稅 借應交稅費、企業所得稅貸銀行存款， 借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整， 借營業外支出滯納金，貸銀行存款

好的，謝謝老師