Q
匯算清繳時，視同銷售確認收入，同時需要結轉成本嗎
2023-05-18 16:16
2023-05-18 16:17
同學你好 對的 要結轉成本的
相關問題討論
同學你好
對的
要結轉成本的
2023-05-18
你好 ；? 你視同銷售這個? ?已經做了收入報稅沒有； 你企業所得稅這塊? ?已經影響了利潤了。 不需要單獨調整的。 有一個一般收入明細表 里面 視同銷售收入里面去填寫??
2021-11-25
您好，企業所得稅匯算清繳時需要調增100元
2021-11-25
所得稅匯算清繳時，不要填105010表
2022-04-24
根據相關規定，在進行匯算清繳時，如果填寫了視同銷售收入，那么也需要填寫對應的視同銷售成本。視同銷售是企業發生非貨幣性資產交換，以及將貨物、財產、勞務用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的，按照稅收規定應視同銷售確認應稅收入的行為。
視同銷售業務的會計處理和稅務處理存在差異，因此在年度匯算清繳時需要進行調整。在填寫報表時，應按照公允價值確認視同銷售的收入和成本，并在相應的明細表中填報。具體來說，需要在附表一“收入明細表”的第十三行“視同銷售收入”中填列金額，同時在附表二“成本費用明細表”的第十二行“視同銷售成本”中填列相應的成本金額。
對于您提到的銷售返點贈送的情況，如果賬上已經做了收入和成本的結轉分錄，那么在匯算清繳時也需要進行視同銷售的填報。這是因為盡管在會計上已經確認了收入和成本，但稅務上對于視同銷售行為有特定的規定，需要按照稅收規定進行申報和納稅。
2024-04-22
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金額是一樣吧？？？
比如給員工買的禮物，專票，進項不抵扣，價稅合計2000元
如果結轉收入的同時又結轉成本，這樣不是也不影響所得稅嗎？？？
不影響所得稅的話，這樣做的目的和意義是什么呢
同學你好 這個影響的呀 收入和成本不一樣
收入-成本一樣，一減 應納說所得稅不是0 嗎
只影響總收入和總成本吧
同學你好 對的 是這樣的
那這樣調整的意義是什么呢？？？
只是為了顯示實際情況嗎？？？？？
同學你好 就是調整到對應的所屬期