您好，我問你個(gè)問題，企業(yè)所得稅，預(yù)提未交，以后年度虧損所以一直沒交，是不是說這種情況，所得稅季度納稅申報(bào)，年度匯算清繳，比如一季度盈利納稅申報(bào)交稅然后做賬，結(jié)果后幾個(gè)季度一直虧損，年度匯算清繳也是負(fù)的所以不用交稅，然后正常情況下是要沖這筆帳，但是企業(yè)沒沖，都有兩年了，我今年想著把它沖掉

老師，你好！麻煩幫我看看這個(gè)企業(yè)所得稅申報(bào)對(duì)不，19年虧損兩萬多，20年前兩個(gè)季度都是虧損，第三季度盈利一萬多，申報(bào)表填寫利潤(rùn)總額，彌補(bǔ)以前年度虧損與利潤(rùn)總額一致對(duì)嗎，本來實(shí)際利潤(rùn)是總體還在虧損

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個(gè)季度累計(jì)虧損額為150萬，但是在2022年第四個(gè)季度中就一個(gè)季度利潤(rùn)額為盈利220萬，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬-150萬=70萬，請(qǐng)問老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)按哪種情況核算？

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒有申報(bào)，現(xiàn)在先申報(bào)2023年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，因?yàn)榈谝患径戎鳡I(yíng)業(yè)務(wù)虧損，有營(yíng)業(yè)外收入，總利潤(rùn)盈利，彌補(bǔ)以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因?yàn)槭遣皇且葏R算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會(huì)過來，才能申報(bào)2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。

老師我在做企業(yè)所得稅匯算清繳 2022年第一季度交所得稅3038.81 2022年全年利潤(rùn)總額247778.73 以前年度有虧損 好像要退稅 退稅金額是不是3038.81 麻煩您幫我看一下報(bào)表 以前沒遇到過這種情況