您好，我問你個問題，企業(yè)所得稅，預提未交，以后年度虧損所以一直沒交，是不是說這種情況，所得稅季度納稅申報，年度匯算清繳，比如一季度盈利納稅申報交稅然后做賬，結(jié)果后幾個季度一直虧損，年度匯算清繳也是負的所以不用交稅，然后正常情況下是要沖這筆帳，但是企業(yè)沒沖，都有兩年了，我今年想著把它沖掉

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒有申報，現(xiàn)在先申報2023年第一季度企業(yè)所得稅時，因為第一季度主營業(yè)務虧損，有營業(yè)外收入，總利潤盈利，彌補以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因為是不是要先匯算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會過來，才能申報2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。

老師好，公司一直沒經(jīng)營也是幾年虧損狀態(tài)，這個季度因為有利息收入出賬要交企業(yè)所得稅，如果這個季度交了稅，但是明年匯算清繳彌補虧損后肯定不用交稅的，那怎么處理？申請退稅嗎？還是這個季度先不報這個稅額數(shù)字？

老師您好，我今天做企業(yè)所得稅匯算清繳，A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）中是負數(shù)，因為2022年第一季度盈利了，所以交了2000多的企業(yè)所得稅，但是2022年最后三個季度處于虧損狀態(tài)，導致2022年整年凈利潤為負數(shù)，所以，現(xiàn)在匯算清繳會把第一季度交的2000多的企業(yè)所得稅退給我們嗎

找郭老師，請問上年末有虧損，但是年報沒有申報，本年第一季度有盈利，如果不先報年報，第一季度是不是就得交所得稅了？如果年報在本月先申報，后報季報，那雖然季報有盈利，但是結(jié)轉(zhuǎn)以前年度虧損，這樣就不用交企業(yè)所得稅了，是嗎？這種情況是不是就不用計提季度的所得稅了？