沒有抵扣的，在應交稅費企業所得稅借方有余額，表示你們單位多交。

扺扣后還有余額也需要把扺扣的做計提嗎？

抵扣多少，集體多少，你說的余額是哪一個余額？如果是借方余額的不需要。借方余額不是告訴你了，這個是多交，證明你們單位多交，不用計提。

預繳的多，抵扣的少。預繳的所得稅有貸方余額，機構所在地因為沒有扺減完，不用繳所得稅。想問一下，抵減的那部分用計提嗎？

遞減的那一部分需要計提，沒有抵扣的那一部分不需要。

－季度機構利潤表所得稅費用顯示的就是計提的那個數。對吧。

對的，是的，是這么做的。

那如果另一個項目，本月又預繳了企業所得稅，回機構所在地二季度計提時可以互扺嗎？

可以的，可以這么做的。

無論怎樣，之后的操作是，遞減多少，計提多少。不夠遞減，交多少，計提多少。

對的，是的，是這么做的。

老師，這個操作，是不是和預繳的增值稅一樣。

對的，是的，是一樣的。

所有的稅款都是這么做的。

－般計稅下，附加稅是不是預繳環節，機構所在地環節都需要計提。

對的，是的，是這么做的。

非常感謝老師的教導與幫助，謝謝您老師