Q
2022年企業所得稅匯算清繳時，業務招待費調增153032元，那么需要補繳多少企業所得稅?
2023-05-12 15:07
2023-05-12 15:13
你好，他是按照發生額的60%，營業收入的千分之五，哪個小按照哪個來。
相關問題討論
你好，他是按照發生額的60%，營業收入的千分之五，哪個小按照哪個來。
2023-05-12
你好，匯算清繳補交企業所得稅，賬務處理是
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款
2024-03-27
你好
借所得稅費用27
貸應交所得稅27
借應交所得稅27
貸銀行存款27
2021-06-16
企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。所得稅，工費經費，職工福利費，招待費等這些費用可能會涉及到納稅調整
2022-01-13
你好；? 借以前年度損益調整 貸應交稅費-應交企業所得稅 ； 借? ?應交稅費-應交企業所得稅 貸銀行存款；? 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整? ??
2022-05-25
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2022年企業所得稅匯算清繳時，業務招待費調增153032元，那么需要補繳多少企業所得稅?
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企業所得稅年度匯算清繳，業務招待費都是要調增的嗎？
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22年招待費總共156282元，收入總共65萬，所以調增了153032元，我們企業又符合小型微利企業標準，調增的部分是不是直接按2.5%補繳，再補繳3825.8元企業所得稅？
調增之后是利潤100萬以內的嗎？如果是的話可以啊。
是的，調增后利潤還是在100萬以內，那這個補繳金額是3825.8元嗎？
對的，是的，是這么做的。
謝謝老師
不用客氣，工作愉快。