老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師你好，公司一般納稅人銷售煤炭，22年12月份及23年3月份采購原煤銷售的運費為7000多噸，總金額為42,000元，請問我入費用的時候，22年的是入到以前年度損益調整嗎？還是合在一起直接入到銷售費用，他們發票開在一起了，去年就1000多噸，不到1萬塊錢，今年在3萬多

甲板材制品廠是一般納稅人，因受疫情影響，前幾年年銷售額在500萬左右，2019年5月至2020年4月銷售收入達到450萬(不含稅)，銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經營有方，2021年銷售額達到一般納稅人標準，現需要購進一批原材料，有兩個進貨渠道可以考慮。-種是從一般納稅人企業進貨，每件含稅12元，可以開具專票。--種是從小規模納稅人企業進貨，每件含稅9元，可以開具普票。甲企業全年共需此種原材料20萬件。企業主要業務分為兩塊，-塊是板材制品銷售，估計年收入為1600萬元，另一塊是安裝收入，估計年收入為400萬元。進項稅額估計年總量為200萬元，主要用于購買原材料，安裝業務基本沒有進項。甲企業最近要和一個客戶簽訂100萬元的供貨合同，現有兩種方案:一個是規定付款期限是30天，付款條件是3/20，即20天內付款可以享受3%的現金折扣。-一個是主動壓低價格，將合同金額定為97萬元，同時在合同中約定，超過20天付款加收3萬元滯納金。假如甲公司請你擔任財稅顧問，請從以下角度進行稅收籌劃，并寫出必要分析過程。(1)甲企業2020年應不應該轉換身份為小規模納

甲板材制品廠是一般納稅人，因受疫情影響，前幾年年銷售額在500萬左右，2019年5月至2020年4月銷售收入達到450萬(不含稅)，銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經營有方，2021年銷售額達到一般納稅人標準，現需要購進一批原材料，有兩個進貨渠道可以考慮。-種是從一般納稅人企業進貨，每件含稅12元，可以開具專票。--種是從小規模納稅人企業進貨，每件含稅9元，可以開具普票。甲企業全年共需此種原材料20萬件。企業主要業務分為兩塊，-塊是板材制品銷售，估計年收入為1600萬元，另一塊是安裝收入，估計年收入為400萬元。進項稅額估計年總量為200萬元，主要用于購買原材料，安裝業務基本沒有進項。甲企業最近要和一個客戶簽訂100萬元的供貨合同，現有兩種方案:一個是規定付款期限是30天，付款條件是3/20，即20天內付款可以享受3%的現金折扣。-一個是主動壓低價格，將合同金額定為97萬元，同時在合同中約定，超過20天付款加收3萬元滯納金。假如甲公司請你擔任財稅顧問，請從以下角度進行稅收籌劃，并寫出必要分析過程。(1)甲企業2020年應不應該轉換身份為小規模納

甲板材制品廠是一般納稅人，因受疫情影響，前幾年年銷售額在500萬左右，2019年5月至2020年4月銷售收入達到450萬(不含稅)，銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經營有方，2021年銷售額達到一般納稅人標準，現需要購進一批原材料，有兩個進貨渠道可以考慮。-種是從一般納稅人企業進貨，每件含稅12元，可以開具專票。--種是從小規模納稅人企業進貨，每件含稅9元，可以開具普票。甲企業全年共需此種原材料20萬件。企業主要業務分為兩塊，-塊是板材制品銷售，估計年收入為1600萬元，另一塊是安裝收入，估計年收入為400萬元。進項稅額估計年總量為200萬元，主要用于購買原材料，安裝業務基本沒有進項。甲企業最近要和一個客戶簽訂100萬元的供貨合同，現有兩種方案:一個是規定付款期限是30天，付款條件是3/20，即20天內付款可以享受3%的現金折扣。-一個是主動壓低價格，將合同金額定為97萬元，同時在合同中約定，超過20天付款加收3萬元滯納金。假如甲公司請你擔任財稅顧問，請從以下角度進行稅收籌劃，并寫出必要分析過程。(1)甲企業2020年應不應該轉換身份為小規模納