老師，給員工交社保按當地最低基數繳納，做工資表的時候也沒代扣個稅和社保。 等于是工資和獎金提成做工資表發放， 但是單位部分社保、個人部分社保和個稅，都是企業承擔了。直接公司銀行扣款繳納。這樣我認為會有風險。工資基數一定是包含個人部分社保和個稅的，這部分沒有算在工資基數前，會少交參保金，影響下一年度的社保基數。工資總額也會影響企業所得稅匯算清繳的職工福利費等比例計算。 是工資表的基數不對。一定會有風險吧。工資表中基數應把個人社保和個人承擔的個稅算在工資表基數前合計成總數。

我之前問過您生育津貼到帳后扣回工資的方法，我的做法是每月按4500做工資到5個月，工資表也是4500減社保公積金個稅是0，到上班后申請津貼下來后在應付工資里紅沖4500*5到其他應付款的借方，然后貸方是生育津貼的合計，借方再做一筆差額的支出就平了。這么做財務上沒問題，那個稅申報是否應該是在那5個月收入都填0，社保公積金也應填0因為這部分也是他津貼里出的，可這也有問題，確實是扣了啊，以后合并計稅也得算上啊。我目前是按4500正常申報的，這就相當于多報收入了，雖然不交稅，但22年不是要合并計稅嗎，這個收入最好還是別多報吧。怎么解決，就想知道申報個稅正確做法。有種方法是只申報公積金和社保那部分填在收入里，免稅里也填這個數，扣除部分的社保公積金附加扣除照實際填，這樣可以嗎？

我這里遇到個特別的情況 就是現在七月調了基數， 可是人事還沒調好就扣款了，(人事負責截圖的那些數據，社保公積） 然后為了讓7月的繳費基數是體現調整后的，人事核算工資的時候現在吧那些調整基數了的人員，比如，多交了的就從個人部分扣回來給回單位，少交的就對應處理， 我現在不知道做個稅扣繳模板，要取哪里的數，。如果取人事調整1的數，導入個稅系統顯示超過上限。如果取社保公積金網頁導出來的數，就跟工資表對不上 那現在這個模板得怎么做呀

你好老師，我們單位社保是單位全額繳納，就是說，應該扣的個人部分，也是單位繳納，這樣社保的會計分錄是：計提借：管理費；貸：應付職工薪酬-社保， 繳納借：應付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應付款（個人負擔部分） 貸：銀行 我的問題來了，就是其他應付在借方這是不是個人部分在賬上掛著呢？還有員工的實發工資是5000個人不算，按六千的基數繳納社保，個人扣款部分應該是666元，這樣會繳納個稅嗎？

老師您好，建筑行業掛靠人員本單位不給發工資，只給上社保，在個稅系統里把單位部分的社保填寫在應發收入那里，個人的部分填寫在專項扣除里面，都是按社保金額來計算出來的數，這樣填完后，實發工資就是0元，這樣報個稅，后續稅務那邊覺得這樣有沒有問題，會不會提醒財務人員。