嗯嗯好的 老師 這幾個表的填寫先后順序您告訴我一下吧，昨天我做另一個公司的時候 先后順序沒弄好 總是出現各種問題

填寫基礎表，然后再填寫主表，填寫利潤總額以上保存，然后再去填寫附表，填寫完了附表保存，再打開主表，然后再去填寫彌補虧損明細表這個打開保存一下就可以的，然后再去打開小型微利企業減免明細表保存，然后再去點開主表再保存。

老師這樣子嗎？

對的，是的，是這么做的。

老師 我現在在匯繳一般納稅人公司 您看看我們2022年的職工薪酬，相當于付超了，這樣的話我在105050表里面怎么填寫呢？

你好，那你看下你的應付職工薪酬有借方余額。

如果是的話，實際金額和稅收金額填寫你實際支付的。

實際金額和稅收金額填寫你實際支付的。 1、填寫96.3萬是嗎？ 2、那我個稅申報的工資去年只有29.2萬 這樣的話 會有什么不匹配的嗎？ 3、 “稅收金額”指的是哪塊呢？ 請老師幫我解釋一下吧啊 謝謝

稅收金額是允許抵扣企業所得稅的，你看下你支付出去多少，截止到匯算清繳之前，所屬期一到12月份的。

老師 我直接按照科目余額表里面的2022年1-12月份的 這樣的話數據可能是不準的對吧

是的，是這個意思，是這么理解。

老師，但是工資正常都是次月發放呀，所以我這么做能行不？這樣取數據

一到12月份是你賬上計提的，如果你看發放的話，應該看二月份兒到次年的一月份。

你不能單純的只看一到12月份的了。

老師 那我“賬載金額”跟“實際金額”跟“稅收金額”填寫的一樣的話 哪里會去核實這一塊呢 這三塊數據實際上是不一樣 的？但是我填成一樣的了 會有其他地方去核查這塊嗎？

你好，賬載金額是你賬上計提的應付職工薪酬貸方發生額合計， 實際金額和稅收金額是支付的借方發生額合計，這個只要匯算清繳之前支付出去都算。

需要看你賬上的數據。

實際金額就是工資薪酬借方余額，稅收金額不是報的個稅的全年合計嗎？

稅收金額是支付出去的，如果你支付的和你申報的個稅不一樣的話，你查一下什么原因不一樣，少申報了個稅的，這里填寫的是沒有申報個稅的。