案列一、購買T+1非保本理財產品（贖回時間不確定） 購買時：借交易性金融資產-成本， 貸銀行存款； 變動升值時：借交易性金融資產-公允價值變動 貸公允價值變動損益， 贖回：借銀行存款， 貸交易性金融資產-成本， 交易性金融資產-公允價值變動 投資收益 問題1、投資所產生的收益是公允價值變動損益+投資收益的總額嗎？按新會計準則這些分錄正確嗎？ 案列二、購買結構性存款保本理財產品（本金+浮動利率收益）贖回時間確定。 分錄1、購買時：借交易性金融資產-成本， 貸銀行存款； 變動升值時：借交易性金融資產-公允價值變動 貸公允價值變動損益， 贖回：借銀行存款， 貸交易性金融資產-成本， 交易性金融資產-公允價值變動 投資收益
案例1投資所得是公允價值變動損益加上投資收益，也就是兩次銀行存款之間的差額
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資產負債表日 (一)公允價值比賬面余額高 借：交易性金融資產-公允價值變動 貸:公允價值變動損益 而交易性金融資產處置 1出售交易性金融資產時，將出售的公允價值與其賬面余額的差額確認為當期投資損益 2同時結轉公允價值變動損益 3會計分錄 借：銀行存款 貸：交易性金融資產-成本 -公允價值變動 投資收益 同時：借：公允價值變動損益 貸：投資收益 上面的2同時結轉公允價值變動損益是借方直接結轉到貸方投資收益 還是擁有交易性金融資產時貸方的公允價值變動損益和處置時借公允價值變動損益相抵后余額轉到投資收益
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老師第5題分錄是這樣嗎？謝謝 借：交易性金融資產—成本410 投資收益 1.5 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）0.09 貸：銀行存款 411.59 借：應收利息 8（400*4%/2） 貸：投資收益 8 借：交易性金融資產-公允價值變動 8 貸：公允價值變動損益 8 借：銀行存款 8 貸：應收利息8 借：銀行存款 405 投資收益 11 貸：交易性金融資產 -成本 410 -公允價值變動8
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借：交易性金融資產39貸：銀行存款39借：交易性金融資產2貸：公允價值變動2借：銀行存款74貸：交易性金融資產41貸：投資收益74-41=33
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1借交易性金融資產-成本100*（5.6-0.6）=500應收股利100*0.6=60貸其他貨幣資金560借投資收益2貸其他貨幣資金22、借其他貨幣資金60貸應收股利603、借交易性金融資產-公允價值變動100*6-500=100貸公允價值變動損益1004、借公允價值變動損益600*100*5.5=50貸交易性金融資產-公允價值變動505、借其他貨幣資金7*100=700貸交易性金融資產-成本500交易性金融資產-公允價值變動50投資收益150
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老師您好 交易性金融資產 贖回理財會計分錄咋做，賬上無本金都是利息，假如原先賬上利息是100，現在贖回300 借：交易性金融資產—公允價值變動200 貸：公允價值變動損益200 借：銀行存款300 貸：投資收益300
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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老師好，22年4月做未開票收入，8月開票做收入，25年3月查出22年8月未做紅沖，跨年了會計分錄如何做?申報表如何填?
粵公網安備 44030002003870號
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方案二問題：投資所產生的收益是公允價值變動損益+投資收益的總額嗎？ 分錄2、 還是購買時借：交易性金融資產-成本 貸：銀行存款 贖回時：借銀行存款 貸交易性金融資產-成本 投資收益 即是否去掉增值時的會計分錄而直接用投資收益確認理財收益呢？ 去掉借交易性金融資產-公允價值變動 貸公允價值變動損益 問題2：案列二中分錄1和分錄2哪個是對的？
請老師幫忙講下方案二的原理，謝謝哈
第二個是正確的，收回的時間是確定的，不需要確定一個不確定的公允價值變動損益
好的感謝李老師，還有個案例 公司2023年4月30日取得大額定期3年的存單500萬，年利率4%，大額定期存單是2022年6月30日開始存單的，2025年6月29日到期。 問題1：假設A公司打算持有至到期，怎么賬務處理？ 問題2：如果A公司取得大額定期存單不打算持有至到期而在2024年6.30日轉讓，會計分錄怎么做？
作為債券投資處理，購入的時候 借：債權投資-成本 -利息調整 貸：銀行存款 確認利息 借：應收利息 貸：投資收益 債權投資-利息調整 處置的時候 借：銀行存款 債權投資減值準備 貸：債權投資-成本 -利息調整 -應計利息 投資收益
老師你答的是問題1的分錄嗎？問題2的分錄怎么寫呢？
同學就是作為債券投資處理，購入的時候 借：債權投資-成本 -利息調整 貸：銀行存款 確認利息 借：應收利息 貸：投資收益 債權投資-利息調整 處置的時候 借：銀行存款 債權投資減值準備 貸：債權投資-成本 -利息調整 -應計利息 投資收益
寫錯了，看處置哪一個處理過程