請(qǐng)教老師： 收到匯算清繳企業(yè)所得退稅， 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 結(jié)果單體報(bào)表：利潤表六可分配利潤累計(jì)數(shù) 小于 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤，差額就是退稅額 合并報(bào)表時(shí)報(bào)錯(cuò)，請(qǐng)問怎么調(diào)？

老師匯算清繳補(bǔ)繳所得稅的，通過，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 導(dǎo)致5月資產(chǎn)負(fù)債表不平，怎么辦？但是到了6月結(jié)賬后，是平的，可以申報(bào)季度報(bào)。

匯算清繳退款分錄，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤 做完分錄后利潤表審核不通過，出現(xiàn)了差額，就是退款的金額

老師，公司匯算清繳退了幾千元企業(yè)所得稅，用的“以前年度損益調(diào)整”，后面轉(zhuǎn)到下“利潤調(diào)整—未分配利潤”，這樣是不是會(huì)改變我資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤的期初數(shù)？

老師 用以前年度損益調(diào)整調(diào)整未分配利潤，產(chǎn)生的所得稅差額是不是只能去稅務(wù)局改報(bào)表退稅，匯算清繳改不了