執(zhí)行小企業(yè)會計準則，在2022年發(fā)現(xiàn)，21年計提工資時多計提了5000元，應(yīng)該怎么做分錄？做21年匯算清繳的時候需要操作什么嗎

老師，早上好。匯算清繳 22年11月的工資2萬，在23年1月份預(yù)提發(fā)放的。在23年1月的會計賬上。 22年有無票支出2萬元。 現(xiàn)在做22年匯算清繳，可不可以直接對沖了。不做納稅調(diào)整。 如果需要調(diào)整，應(yīng)該如何做分錄

執(zhí)行企業(yè)會計準則，由于發(fā)生銷售折讓，23年1月份紅沖22年10月份開具的紅沖發(fā)票，含稅價2.26萬元，其中收入2萬元，銷項稅0.26萬元，對于銷售方而言，23年匯算22年度所得稅時候，開具紅沖發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄？并且22年度匯算所得稅的時候怎么調(diào)整

老師，請問執(zhí)行小企業(yè)會計制度，22年11、12月沒計提也沒發(fā)工資，23年1月補提補發(fā)，應(yīng)該怎么做分錄？做22年匯算清繳時應(yīng)怎么調(diào)整？

您好老師 我想問問，做22年匯算清繳 工資薪金 的填報。我們金蝶賬面上 22年1月 借方 實發(fā)21年12月的工資和獎金，22年實發(fā)的工資和獎金是 在23年1月記在 借方的，那么我們做22年匯算清繳時 填報22年工作薪金實發(fā)數(shù) 那么應(yīng)該 復(fù)制粘貼22年借方累計數(shù)（實發(fā)的是21年的工資薪金）還是應(yīng)該復(fù)制粘貼23年1月借方累計數(shù)（實發(fā)的是22年12月的工資薪金）？應(yīng)該復(fù)制哪個呢？