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所得稅匯算清繳表A107012研發費用第40行年底研發費用小計跟A104000表19行研究費用數據是不是填一致?

2023-05-04 11:03
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-04 11:08

您好,對的,是這份意思的

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您好,對的,是這份意思的
2023-05-04
A104000 期間費用明細表只是對期間費用的統計,其中研究費用行次體現研發費用發生額。而主表 A100000 第六行 “研發費用” ,在填報說明里,其數據來源并非簡單取自期間費用表。若未按規定通過相關附表準確歸集并將數據傳遞到主表,主表就無法體現。比如研發費用加計扣除等優惠,需通過 A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》等附表填報,經系統邏輯運算后才會影響主表數據 檢查附表填報:重點查看 A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》等與研發費用相關附表,確保數據完整、準確填報,讓其按邏輯關系將數據傳遞到主表。 核對稅會差異:梳理會計核算的研發費用,對照稅法規定,檢查是否有應調整未調整事項,按稅法口徑重新歸集研發費用,準確計算應在主表體現的金額 。
2025-04-18
是的,這兩個表中的研究費用應該對應相等,確保數據一致性。
2024-09-13
你好,學員,這個老師看看的
2022-04-15
您好,是的,28可以加計扣除部分在34行體現
2021-05-26
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