2020年我公司與南網(wǎng)公司發(fā)生了業(yè)務(wù)往來(lái)，合同已經(jīng)簽訂完畢，廣告牌也已經(jīng)裝訂好在使用了，由于南網(wǎng)公司申請(qǐng)付款需要到他們自己的供應(yīng)鏈網(wǎng)站上填寫本公司的個(gè)人信息，但是我們公司的信息一直未審核通過，所以一直在2020年未處理該筆款項(xiàng)，今年我們繼續(xù)和他們收取款項(xiàng)，南網(wǎng)財(cái)務(wù)稱跨年費(fèi)用不給予結(jié)款，要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。我想請(qǐng)問一下老師，結(jié)算跨年費(fèi)用需要承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)？跨年費(fèi)用不給予結(jié)款這樣說的說明合理嗎？（當(dāng)然我知道每個(gè)公司有每個(gè)公司的制度）

對(duì)方在2020年12月份給我公司開了120萬(wàn)元的線路維護(hù)費(fèi)專票，10萬(wàn)元一張的，其實(shí)是2021年全年的費(fèi)用，但是對(duì)方提前給我們開發(fā)票了，錢還沒有付，導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)票跨年了，請(qǐng)問我是應(yīng)該在2021年直接做制造費(fèi)用，還是應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整，沖減未分配利潤(rùn)，然后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增費(fèi)用呢？如果是匯算的時(shí)候發(fā)票還沒有全部入賬，我是不是可以2022年匯算清繳的時(shí)候繼續(xù)調(diào)增費(fèi)用？

老師，我們公司在2015年向A公司購(gòu)買了400萬(wàn)的零件，零件當(dāng)時(shí)已經(jīng)全部送到，我們給付款100，對(duì)方開票開了300萬(wàn)，但這筆債務(wù)一直未付，今年經(jīng)雙方協(xié)商，除我公司已使用了其中130萬(wàn)的零件外，我公司其他剩余270萬(wàn)的零件全部退還給A公司，抵消欠A債務(wù)300萬(wàn)的債務(wù)。 這筆業(yè)務(wù)之后發(fā)票多開了170萬(wàn)之后對(duì)方也并未聯(lián)系我方開具紅字發(fā)票，當(dāng)時(shí)增值稅稅率為17%，已抵扣。 請(qǐng)問關(guān)于這邊業(yè)務(wù)我該怎么做賬？

我公司是小規(guī)模納稅人，2021年的時(shí)候暫估了一筆管理費(fèi)用，其中有一筆20萬(wàn)的款項(xiàng)一直沒收到發(fā)票，所以匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行了費(fèi)用調(diào)增，補(bǔ)交了稅。今天對(duì)方把票開給了我們，這筆費(fèi)用做賬要怎么處理？（暫估時(shí)：借管理費(fèi)用-暫估，貸應(yīng)付賬款-暫估；）

老師好，去年6月對(duì)方公司開具的發(fā)票，我們預(yù)付了賬款，結(jié)果業(yè)務(wù)員疏忽一直沒把票給財(cái)務(wù)，也沒說票據(jù)已經(jīng)開了，導(dǎo)致我這筆費(fèi)用沒有入賬到去年，能不能把這個(gè)做到今年的費(fèi)用里，金額 40萬(wàn)，我公司去年才成立，一直沒有收入，利潤(rùn)額—400多萬(wàn)，也就是虧損