那是不是我在今年的賬里調一筆這個賬就行了，借未分配利潤，貸預付賬款

你好 還在調整上年的所得稅? ??

我去年的匯算清繳還沒做呢，而且不加這40萬費用也是虧損，等于我少做了40萬費用成本，多算了40萬利潤

你好 是的 只是虧損的金額有變化??

所以我不能直接就當成今年的費用嗎，本身合同的期限是從去年5月到今年4月

那就從去年五月份到12月份，屬于去年的，然后一月份到四月份屬于今年的，你可以分開兩段時間。

是這樣的，我知道該怎么分攤，但是現在的問題是我找了審計做年審，然后基本都快做完了，報告都快做好了，我的報表也都簽字蓋章了，這樣子我非得調去年的賬嗎，一調報表數據會有變化，但是不變的是還是虧損，只是虧損更多，跟我全部做到今年其實沒有什么分別

審計完了就以審計結果為準就行了，按照審計結果調整。

審計結果就是我之前的報表，因為我們本來要發往來詢證函的時候才發現人家早就開票了 只是業務員一直沒給財務，所以沒入賬

正確的處理調整。最后決定還是您自己做決定。調整就是就按上面的方法調整。

如果我做到今年的費用里，風險大嗎

有一定的風險，因為它不屬于全今年的費用，只有一部分是今年的。

這就看運氣唄，如果不查沒事，要查就不行。

但是我等于是少算了去年的費用，吃虧的該是我呀，我感覺算到今年不是也挺合理的呀

。其實這個匯算清繳是調整稅會差異，因為你要是記到今年，那就屬于有稅會差異了嘛。 再有一種就是會計不得按準則做帳嗎？發生就要入賬。這個不是說考慮誰吃虧的問題。

對，發生就該入賬肯定是合理的，但是現在情況已經成這樣了，業務人員不操心一直沒把票給財務，還差點連票都弄丟了，也不告訴財務對方開票了，財務還是審計發詢證函才發現，等于我才拿到票，但是現在讓我去調整去年的報表，那我整個審計的資料都得調整，本來都要出審計報告了