對方在2020年12月份給我公司開了120萬元的線路維護費專票，10萬元一張的，其實是2021年全年的費用，導致現在發票跨年了，請問我是應該在2021年直接做制造費用，還是應該做以前年度損益調整，沖減未分配利潤，然后匯算清繳的時候調增費用呢？如果是匯算的時候發票還沒有全部入賬，我是不是可以明年匯算的時候繼續調增費用？

對方在2020年12月份給我公司開了120萬元的線路維護費專票，10萬元一張的，其實是2021年全年的費用，但是對方提前給我們開發票了，錢還沒有付，導致現在發票跨年了，請問我是應該在2021年直接做制造費用，還是應該做以前年度損益調整，沖減未分配利潤，然后匯算清繳的時候調增費用呢？如果是匯算的時候發票還沒有全部入賬，我是不是可以2022年匯算清繳的時候繼續調增費用？

老師，關聯企業之間的借款去年計提了利息費用，但沒有收到發票，公司決定不計利息，去年計提的利息要沖回，現在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時做納稅調增，在1月份調賬時直接沖財務費用，還是用以前年度損益調整，另外，去年是負利潤，不需要交企業所得稅，那我調賬時不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅

您好我想請問一下，對方公司2021年折舊只計提了10個月，2022年1月把去年沒計提的2個月補計提了。現在2022年5月，我給他們公司做所得稅匯算清繳，他沒有把這兩個月的折舊費計入以前年度損益調整，而是繼續直接計入管理費用。那我給他匯算清繳是按他去年的賬上的10個月給他調減？還是當做它去年全年計提了折舊來算呢？

1.去年的房租費用，因為一直沒有開票，2022年底上個會計計入的待攤費用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發現沒計入費用，直接入2023年的費用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因為房租支付不及時，物業好久才給開一次發票，我當年計提的房租費用，如果當年沒有取得發票，是不是匯算清繳的時候需要調增，調增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務處理