Q
請問在申報企業所得稅年度匯算清繳和工商年報，需要把資產負債表上的應收賬款負數和應付賬款負數調到預收賬款和預付賬款上嗎？
2023-04-30 16:34
2023-04-30 16:35
你好，應該是對往來賬進行重分類的，因為會影響你的資產總額
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但我之前季度預繳時是按負數申報的，而且財務軟件里的財務報表也是體現負數的，這樣會不會讓人感覺不一致
你好！因為資產負債表是余額表，你余額重分類的話是沒有問題的
老師，應收賬款的期末余額負數應調整到哪個科目？應付賬款的期末余額負數應調整到哪個科目？
你好，應收的負數是預收，應付的話屬于預付
調到預收和預付就變成正數是不是
你好，是的，是這樣處理的
老師，是應收賬款的余額出現貸方余額時才放到預付賬款里嗎？還是貸方發生額就放到預付賬款里呢？
你好，不是的，是需要看明細賬，凡是反方向科目余額的都需要重分類