1個是22年初補計提了21年未計提的所得稅（接手時前會計未計提 現在補計提 做平） 2個是年中收到稅局退回的21年季度報稅預繳所得稅多繳部分稅款 兩個都變動了未分配利潤數據 所以想問問是不是要在匯算清繳時要做些什么數據調整？怎么做？
你好，這個不用調整的。 所得稅不影響你匯算清交。
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我21年計提的稅金是20年的補繳的稅款，請問我在做21年的匯算清繳時，計提的時候，我直接放到以前年度損益調整里面去了，后來結轉到未分配利潤的，請問我21年做企業所得稅匯算的時候，要不要把補繳的增值稅，滯納金，做調增處理的
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22年收到21年的所得稅退稅 當時做的退稅分錄然后結轉時做了以前年度損益調整 現在發現所得稅科目還有余額 檢查了之后發現21年交的所得稅是異地項目預繳的所得稅 所以沒有做計提分錄 直接做了交稅分錄 那么現在要怎么調整？補計提做平還是沖銷結轉的以前年度損益調整分錄？
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21年異地項目預繳所得稅，繳納時直接做繳納分錄，沒有做計提，22年收到退稅，做的收到退稅分錄同時結轉到以前年度損益調整科目，現在才發現所得稅科目數據不對，可以現在補計提嗎？需要怎么調整嗎？
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22年初補計提21年所得稅和22年收到21年所得稅退稅 做的分錄都是直接計入利潤分配-未分配利潤 那么改變了21年的未分配利潤 這是需要在22年申報21年年報時填報的吧？這種情況是填在哪里？
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1個是22年初補計提了21年未計提的所得稅（接手時前會計未計提 現在補計提 做平） 2個是年中收到稅局退回的21年季度報稅預繳所得稅多繳部分稅款 兩個都變動了未分配利潤數據 所以想問問是不是要在匯算清繳時要做些什么數據調整？怎么做？
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老師 那22年暫估了成本票 然后23年匯繳之前取回了成本票 但是比之前暫估多了一些成本 補結轉成本了 匯繳時要怎么調整？
匯算清繳可以納稅調減，納稅調整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額。
老師 怎么檢驗匯繳填報的數據呢？
利潤總額和你第四季度還有年報的利潤總額是一樣的，然后剩余的你檢查有沒有調增調減的。
老師 我問的第一個問題 補計提所得稅和收到退稅 結轉到未分配利潤 這樣不變動了未分配利潤數據 但是您說不用去調整 那這樣賬上的數據與年報后的數據應該不一致吧
你影響了未分配利潤，你不用修改期初，如果你修改期初的話，你去年期末和今年期初不就不一致了。
那就是在今年的匯繳調整嗎？
你好 是的 是這么做的。