老師，您好，政府采購委托我們公司去招標，9.1日請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責招標的人在公司借款1.2萬，9.15日收到各投標單位的文件費共1200元，9.20日中標單位一次性轉到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費和中標費用）。 這個專家費是不開發票的，是我們預付出去的，到時從中標單位付款的里面扣，收到中標費時以什么方式來消賬呢， 分錄如下： 9.1 借，其他應收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業務成本 1200 貸，其他應收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業務收入 6.8 貸，其他應收款 1.2 請問9.15日的分錄是不是應該記入主營業務收入還是其他業務收入呀，因為這些是文件費投標單位為了要投標而購買的文件，我公司是不退也不開發票的。

老師，您好，現在有一個實務需要咨詢！具體業務：公司是建筑施工企業，3月份新增一項業務，買賣水泥，我公司向水泥廠買進水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業務，我公司不存在庫存，水泥發貨由水泥廠直接運單施工單位。2021年4-5月31日，購進水泥，價款600萬元，已收到發票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務都在6月份處理，現在賬務處理：1、購進水泥，收到發票并付款，借：其他業務成本 450萬 借：應交稅金/應交增值稅_進項稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業務收入 200萬 貸：應交稅金/應交增值稅_銷項 26萬 ，現在出現，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請問：針對此業務怎么做賬？憑證如何出？

尊敬的繳費人: 您好！經國家相關部門同意，我省2022年企業職工基本養老保險單位繳費比例繼續按照14%執行，2022社保年度企業職工基本養老保險繳費基數下限繼續執行2021社保年度繳費基數下限標準。從2022年9月起，企業職工基本養老保險單位繳費按照14%的比例征收；2022年1月-8月用人單位已繳納的企業職工基本養老保險單位繳費中超出14%的部分，將在9月30日前由稅務機關計算差額、分批推送社保部門退回，無需企業申請，請耐心等候。原則上費款退回至原繳費賬戶，繳費賬戶信息缺失的，稅務機關將主動聯系企業獲取。 我們收到了這一筆錢應該怎么做賬

老師您好，我公司A集團旗下的一個小規模納稅人物業公司，老板說要將集團公司旗下其他公司負責承建的一個勞務建筑產業園里面 修建水井的費用讓我們物業公司來承擔， 但是由于水井是基礎建設里面的費用，物業公司承擔的話從稅務角度來說不合理， 所以施工方跟我們簽訂了一個消防系統維護保養的合同（合同金額6.4萬元）。 開票內容是：建筑服務*施工費 6.4萬元，開票備注欄是 消防系統維護費， 因為這個費用對于物業公司來說是大額費用(錢在收到發票的時候就給對方付了，(感覺記入長期待攤費用不合適)那我做賬務處理的時候應該把它記入什么科目呢？會計分錄怎么寫？

老師，您好！我單位是綠化施工養護單位，收到全年養護費記入已主營業務收入，為養護支出的水費，人工費，機械的等應該做到什么科目里？