是這樣的老師，去年交的房屋租金，由于出租方開頭名稱換了，也就是沖紅了一個月的金額和進項稅，開的負數發票，然后又已新公司的名稱重新開具了一張正數發票，現在賬務處理有點迷糊

你好 這種情況應當根據負數發票，做進項稅額負數，而不是做轉出處理。 然后根據重新開具的正數發票，再做進項稅額的分錄就是了?

您能受累寫個分錄么

你好 這種情況應當根據負數發票，做進項稅額負數，而不是做轉出處理。 借：銀行存款等科目，貸：以前年度損益調整，應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 然后根據重新開具的正數發票，再做進項稅額的分錄就是了? 借：以前年度損益調整，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款等科目?

老師不涉及銀行存款科目

就是一張負數發票，和一張正數發票，不涉及銀行和現金

你好，去年交的房屋租金（不涉及銀行和現金），那是通過什么方式支付的房租呢？?

是銀行存款支付的，但是這筆沖紅，只是重新調整的發票

你好，既然是通過?銀行存款支付的，那重新調整的發票科目也是通過? 銀行存款? 科目核算才是的。

那銀行流水并沒有這筆款，只是走賬務處理么