計提了四個月的，然后就沒有計提，直接在應交稅費科目里繳納了

用的小企業會計準則嗎？

是，小企業會計準則

是一般納稅人

那就沒有用以前年度損益調整科目吧？

是，沒有，應該怎么處理呢？

那就直接在當期就可以了 借：稅費及附加 貸：應交稅費-應交教育費附加

這是2021年發生的業務，這樣做的話，不影響今年的所得稅匯算嗎？那所得稅匯算清繳表要怎么填報？

不要動2022年的，影響2023年的所得稅匯算清繳

如果是2022年發生的這種情況，會不會影響2022年企業所得稅匯算？如果影響了，所得稅匯算清繳表應該怎么填報？

會影響2022年的匯算清繳

你們填報收入支出表嗎？

是的，填呢

或者是主表里面不是有稅金及附加科目嘛，就把之前填報的和補計提的一起填到稅金及附加科目中去

謝謝老師

不客氣，請對我的回復做出評價，謝謝

老師，填報2023年所得稅匯算清繳表時，又該怎么填呢？畢竟2022年的稅金及附加已經進行了調整，賬務處理卻是在2023年做的