公司實實在在承擔了個人部分的，不扣他們的，當時也是問你們的，說讓計提管理費用，應付職工薪酬里

當時可能不是我回答的 所以我就再問下? 坐標河北 我們這邊稅務軟件客服那邊給的答復 作為工資薪金列支的部分，需要并入工資申報個稅，該種情況通常可以按照工資薪金稅前扣除。單獨計入成本費用科目的，可能會被認為是無關費用，一般是不可以在稅前扣除的。由于各地稅局業務要求不統一，是否可以稅前扣除，建議您再核實下當地稅局的口徑更穩妥哦~ 企業承擔了員工應承擔的社保部分，實務中做賬比較靈活，需要結合您單位的實際情況來具體分析。梳理了如下比較常用的賬務處理方法，您可以作為參考： 方法一：理解為變相增加了員工扣費前的工資，一并作為工資薪金列支： 計提工資時： 借：管理費用、生產成本等 貸：應付職工薪酬—工資（包含企業承擔員工個人社保部分） 應付職工薪酬—養老、醫療等保險（單位承擔部分） 發放工資時： 借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應付款—養老、醫療等（企業承擔員工個人社保部分） 應交稅費—應交個人所得稅（若涉及） 銀行存款 交社保時： 借：其他應付款—養老、醫療等（企業承擔員工個人社保部分） 應付職工薪酬—養老、醫療等（單位承擔部分） 貸：銀行存款 方法二：不通過應付職工薪酬計提，單獨列支為成本費用： 交納社保時： 借：管理費用—養老、醫療/營業外支出等（個人應承擔的部分） 應付職工薪酬—養老、醫療等（單位承擔的部分）

所以 我們這邊要都通過工資薪金走 報個稅的就可以 要是沒有 我們要是謹慎 就寫入個人部分再調出了

那我還是填公司部分穩妥點吧