Q
老師，咨詢一個小規模轉一般納稅人的問題： ①小規模因為連續12個月銷售收入超過500萬，強制轉為一般納稅人的，怎么繳納增值稅？500萬元之前的數據和500萬元之后的數據分別進行繳納嗎？ ②對于500萬元之后的金額，當時因為沒有強制轉為一般納稅人，還沒有辦理手續，開具的發票可能是3%，那么在繳納增值稅的時候，這個開具了3%的增值票發票（超過了500萬元的金額部分），是否按13%繳納增值稅（沒有進項稅額），還是說等到稅務局辦理完一般納稅人之后，對之后開具的發票按13%等一般納稅人的稅率進行交稅。
2023-04-23 05:11
2023-04-23 05:34
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提問： ①小規模因為連續12個月銷售收入超過500萬，強制轉為一般納稅人的，怎么繳納增值稅？500萬元之前的數據和500萬元之后的數據分別進行繳納嗎？ 回答：是的，分別納稅。納稅方法是：當月銷項稅額—進項稅額（具體數據計算比較專業，需要請專業會計當面指導一下，一句兩句說不清楚）
提問： 對于500萬元之后的金額，當時因為沒有強制轉為一般納稅人，還沒有辦理手續，開具的發票可能是3%，那么在繳納增值稅的時候，這個開具了3%的增值票發票（超過了500萬元的金額部分），是否按13%繳納增值稅（沒有進項稅額），還是說等到稅務局辦理完一般納稅人之后，對之后開具的發票按13%等一般納稅人的稅率進行交稅。 回答： 這個你可以在去稅局辦理一般納稅人手續的時候一起問問，稅局會視同具體情況決定。
感謝提問，答題不易，期待五星好評！