請問老師，科目余額表上應付職工薪酬-教育經費，期初貸方余額2萬元，本期借方發生3000元，直接：借：應付職工福利-職工教育經費 貸銀行存款。請問老師2022年度企業所得稅匯算清繳這個圖片這張表不用填寫的吧
期初貸方余額是2021年年末的余額是嗎 是的話對的
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老師，企業所得稅匯算清繳時，應付職工薪酬的貸方科目合計是1078153.56元，但是管理費用里面的工資?稿酬合計是1076956.98元，差1196.58，請問職工薪酬支出及納稅調整明細表，賬載寫多少，實際發生額寫多少呢，這個數是不是影響期間費用明細表里面的職工薪酬數
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某商貿企業2021年度資產總額4800萬，在冊職工320人，自行核算實現利潤總額-40萬元，后經聘請的會計師事務所審計，發現有關情況如下：（1）計入成本、費用中的實發工資540萬元；發生的工會經費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經費18萬元（已經取得專用收據）；（2）4月1日以經營租賃方式租入設備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計入了當期的管理費用；（3）財務費用中含向非金融機構借款500萬元的年利息支出，年利率10％（銀行同期同類貸款利率6％）；（4）當年發生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數：（1）計算職工工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額；（2）計算租賃設備的租金應調整的所得額；（3）計算利息支出應調整的所得額；（4）計算違約金、罰款支出應調整的所得額；（5）計算該企業的應納稅所得額和當年應繳納的企業所得稅。
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某商貿企業2021年度資產總額4800萬，在冊職工320人，自行核算實現利潤總額﹣40萬元，后經聘請的會計師事務所審計，發現有關情況如下：(1）計入成本、費用中的實發工資540萬元；發生的工會經費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經費18萬元（已經取得專用收據）;(2)4月1日以經營租賃方式租入設備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計入了當期的管理費用；(3）財務費用中含向非金融機構借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%);(4）當年發生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數：(1）計算職工工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額；(2）計算租賃設備的租金應調整的所得額；(3）計算利息支出應調整的所得額；(4）計算違約金、罰款支出應調整的所得額；(5）計算該企業的應納稅所得額和當年應繳納的企業所得稅。
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某商貿企業2021年度資產總額4800萬，在冊職工320人，自行核算實現利潤總額﹣40萬元，后經聘請的會計師事務所審計，發現有關情況如下：(1）計入成本、費用中的實發工資540萬元；發生的工會經費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經費18萬元（已經取得專用收據）;(2)4月1日以經營租賃方式租入設備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計入了當期的管理費用；(3）財務費用中含向非金融機構借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%);(4）當年發生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數：(1）計算職工工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額；(2）計算租賃設備的租金應調整的所得額；(3）計算利息支出應調整的所得額；(4）計算違約金、罰款支出應調整的所得額；(5）計算該企業的應納稅所得額和當年應繳納的企業所得稅。
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某商貿企業2021年度資產總額4800萬，在冊職工320人，自行核算實現利潤總額﹣40萬元，后經聘請的會計師事務所審計，發現有關情況如下：(1）計入成本、費用中的實發工資540萬元；發生的工會經費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經費18萬元（已經取得專用收據）;(2)4月1日以經營租賃方式租入設備一臺，租賃期為2年，一次性支付租金40萬元，計入了當期的管理費用；(3）財務費用中含向非金融機構借款500萬元的年利息支出，年利率10%（銀行同期同類貸款利率6%);(4）當年發生違約金50萬，被消防部門罰款支出5萬；要求：根據上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數：(1）計算職工工會經費、職工福利費、職工教育經費應調整的應納稅所得額；(2）計算租賃設備的租金應調整的所得額；(3）計算利息支出應調整的所得額；(4）計算違約金、罰款支出應調整的所得額；(5）計算該企業的應納稅所得額和當年應繳納的企業所得稅。
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是的，2021年期末余額，2022年期初余額，是原來計提未實際發生的金額對吧，今年發生了710元，只是沖減了應付職工福利，貸銀行存款。請問老師這個需要看看以前年度是否做過調增處理嗎？
對的 是的需要看下的
請問老師，如果以前年度調增處理過，本期發生也不調減了吧。
需要的 今年調減就可以 想當于沒發生
老師，本期沒有進費用，不用調減的吧？本期發生直接：借應付職工薪酬-職工教育經費 袋 銀行存款，沒有影響到本期的損益為什么要調減呢。
今年發生了710元，只是沖減了應付職工福利， 那是什么意思
發生福利費，先借應付職工薪酬貸銀行存款，年底結轉管理費用貸應付職工薪酬
那就是去年的沒發生 調增了 今年發生了今年不需要調減
不是去年的，單位當年發生的時候都是每月先走：借 應付職工薪酬-福利費，貸：銀行存款。然后年底前再轉到費用：借：管理費用-福利費，貸：應付職工福利-福利費。就是這樣反著做的。因此導致的。
你好，那你不對呀，你去年不需要調增的。
你去年沒有多抵扣，為什么要調增？
不是調增，領導讓我做平，說是這個應付職工薪酬-福利費期末借方應該為0
沒有納稅條到你賬上記提上就可以的，實際有發生得有發票。
沒有納稅調增 你賬上記提上就可以的，需要有發票。
有發票的，我直接：借：管理費用 貸：應付職工薪酬-福利費就平了對吧？
對的，是的，是這么做的。