公司二級單位上轉銷進項到公司本部，有本部統一繳納增值稅，去年二級單位增值稅轉多了，稅務局同意退稅給二級單位，但稅務局說不給錢了，應退稅款讓本部在當月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通過內部存款還給二級單位。 二級單位分錄，上轉時：借：主營收入 10 貸：成本和銷項2。借：銷項2，貸：內部存款2 本部分錄，借：內部存款2，貸：銷項2 上月抵扣繳稅本部：借，應交未交增值稅8，貸，銀存8（月末計提轉入未交10 ） 這樣上月的轉入和準出未交增值稅就不平。 本月二級單位，借：銷項2，貸：收入2，本部對二級單位清算后，借：內部存款2，貸：銷項2 本部，借：銷項2，貸，內部存款2， 這樣我本月計提數就是18萬，如果沒有這個2萬，正常計提未交20萬。賬務上本月計提18萬。繳稅時，借：未交增值稅20，貸，銀存20，這樣總得轉入和轉出就是平的，是這樣嗎？ 但是我還是有點不明白的是，雖然這個銷項是二級單位轉給本部的，本部一起來交的，他多交就代表我多交，退回來后如果這么想退稅就是本部多交的，那我本月本部不應該再把退的稅2萬再加回去繳納啊？就這個轉不過來。

老師，簡單和您介紹一下公司的業務模式：公司去基地采購小牛，大概10000元一只，拿回公司當地的農戶手里，委托農戶代養（喂養過程的各種飼料費用農戶承擔，等到牛12個月后出欄的時候按照增重部分每公斤24元結算），同時我們有線上平臺，客戶可以交17000認養一頭小牛，并且承諾小牛在12個月后能出欄銷售，期間會給客戶1190元收益，通過每個月往客戶賬戶打99.17元的方式來實現，牛出欄公司收到客戶指令賣掉，三天之內會把原來的17000退給客戶！如果牛超過了1200斤，超出部分我們會以每公斤35.6元和客戶對半分收益，以下是我的問題： 1、收到的17000元應該計入什么科目呢 2、期間每個月給客戶打的99.17應該計入什么科目 3、委托農戶代養結算的金額應該計入什么科目 4、公司應該計入主營業務收入的應該是那一部分呢

您好，老師，咨詢個事情，我們公司1月份測得個稅，工人沒有填附加扣除，只是當時把附加扣除收集了一下，然后測了個稅，把工資發了，1月份報稅的時候讓填附加扣除。有些人不填，填不了，所以就和之前的工資表對不上了，分包的個稅他們自己承擔的，當時分包這幾個工人他們給我附加扣除，我測出來那幾個不填的有個稅。然后現在我讓分包把多收的錢給我退到公戶了，（我以他們沒有附加扣除測得個稅，然后匯總了一下金額讓分包轉到公戶了）但是之前工資表里還有一部分金額，當時做到應交個人所得稅里面了，現在做賬我不知道咋做了，因為多余了這幾個人之前工資表和退回公司公戶的這個差額，這部分怎么做賬呢？

老師您好，我想問下我公司有一個員工公積金交多了，然后退回到公司公積金賬戶，沒退回到銀行賬戶，然后單位部分8000元，個人部分7000元。共計15000元，無法退到銀行賬戶，只能少繳納本月公積金，然后單位部分全部抵完，最后應交5萬元，實繳39000，最后賬戶里個人部分還剩4000元沒抵完。我應該怎么入賬呢？

老師您好 我們，公司有一個一般戶一直就沒有備案，然后公司在網上賣東西之后那個收入應該都轉到一般戶里了，然后提出來了，這個一直就沒有背呀，嗯，然后但是呢，我們那個基本戶每年都會開一期發票，嗯，每年開一次，嗯，這個為什么開這個發票呢？是因為我們公司在天貓網上買東西，然后那個嗯顧客們買東西的時候會用天貓積分來抵金額，然后呢天貓商城就讓我們這個公司每年嗯給天貓公司開票，其實就是這個天貓積分的這個吧金額，但是發票上寫的是防塵面罩，不是積分，所以我們這個，發票沒有進項，也不會銀行流水到賬，我就是不知道這個這筆業務這個分錄該怎么做，以前我都是現金收入做的這樣的還交了好多的這個嗯工會經費就是做人工工資嘛，低所得還交了好多的工會經費和所得稅