老師您好，22年有一支出，借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款，23年回不了發(fā)票，23年3月更正憑證，借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸，預(yù)付賬款，這個(gè)22你匯算清繳時(shí)需要調(diào)所得稅嗎？謝謝老師。
您好，您為什么直接就轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面去了呢？
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小規(guī)模納稅人，21年的房租發(fā)票，22.10月才收到 21年賬上掛賬預(yù)付賬款，沒有做費(fèi)用。22年匯算清繳的時(shí)候也沒有將這筆房租調(diào)整。只是做了一個(gè)憑證 借:以前年度損益調(diào)整 貸:預(yù)付賬款 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 請(qǐng)老師幫忙看看，對(duì)嗎
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老師您好，22年有一支出，借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款，23年回不了發(fā)票，23年3月更正憑證，借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸，預(yù)付賬款，這個(gè)22你匯算清繳時(shí)需要調(diào)增所得稅嗎？謝謝老師。
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老師您好，22年有一支出，借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款，23年回不了發(fā)票，23年3月更正憑證，借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸，預(yù)付賬款，這個(gè)22你匯算清繳時(shí)需要調(diào)所得稅嗎？謝謝老師。
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老師！22年底商品暫估，今年5月收到發(fā)票，暫估大于實(shí)際發(fā)票。后面納稅調(diào)增，繳納了所得稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 1 .紅沖22年暫估 借：庫(kù)存商品-10 貸：應(yīng)付賬款-10 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) -10 貸：庫(kù)存商品 -10 2.按實(shí)際發(fā)票入賬 借：庫(kù)存商品8 貸：應(yīng)付賬款8 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)8 貸：庫(kù)存商品8 3.納稅調(diào)增 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅2 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅2 貸：銀行存款2 問(wèn)會(huì)計(jì)分錄正確嗎？
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老師您好，22年暫估成本20萬(wàn)并也結(jié)轉(zhuǎn)（借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20，貸應(yīng)付賬款-暫估，其他分錄平），23年4月匯算清繳時(shí)調(diào)增20萬(wàn)，在23年4月的賬里想把應(yīng)付賬款-暫估科目沖平，做了借應(yīng)付賬款20，貸，未分配利潤(rùn)20，這樣做對(duì)嗎，謝謝老師
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做股權(quán)變更，稅務(wù)要交的所得稅和印花稅都是雙方自行申報(bào)嗎？還是說(shuō)得讓轉(zhuǎn)出方做了，受讓方才確認(rèn)申報(bào)呢？還是說(shuō)可以受讓方自己申報(bào)自己的先呢？老師請(qǐng)教一下
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你好，老師，同一個(gè)老板控制的不同法人公司的多個(gè)公司收款接業(yè)務(wù)比如A公司缺錢了要給上游運(yùn)營(yíng)商公司打款，就BCDF公司匯集款項(xiàng)打到需要打款的A公司。然后A公司給BCDF公司開票，上游運(yùn)營(yíng)商公司給A公司開票。這樣做可以嗎？有風(fēng)險(xiǎn)嗎？因?yàn)槲覀冃枰鄠€(gè)公司分開承接項(xiàng)目
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老師，這筆支出款先支出去了，23年回不了票了，屬于無(wú)票支出吧，想把帳上的預(yù)付帳款沖了，那應(yīng)該怎么做帳，
你好！這個(gè)回不來(lái)，票就應(yīng)該先掛在上面。
怎么掛，走哪個(gè)科目，22年已經(jīng)結(jié)帳，在23年怎么做帳？
你好，就是掛在預(yù)付賬款就好了。
已經(jīng)知道回不了票了，預(yù)付帳款也不能一直掛著吧
回不了票能不能好比是營(yíng)業(yè)外支出，款項(xiàng)打水漂了，直接記到未分配利潤(rùn)，這樣行不
對(duì)的，這個(gè)你要做的話，你就只能進(jìn)入營(yíng)業(yè)外支出，然后再營(yíng)業(yè)外支出轉(zhuǎn)到未分配
記營(yíng)業(yè)外支出的話不就影響本年損益了？不能這樣做吧，
你好，你說(shuō)的回不了票啊，回不了票就做這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出，可以的。
老師，那我就記到營(yíng)業(yè)外支出，在23年匯算清繳時(shí)再調(diào)增，也可以吧？
可以的，可以這樣做。
就是說(shuō)不要直接記預(yù)付帳款和未分配利潤(rùn)，這樣感覺不太合理，對(duì)嗎？
你好是的。要有一個(gè)過(guò)程。