老師您好，22年有一支出，借，預付賬款，貸，銀行存款，23年回不了發票，23年3月更正憑證，借，利潤分配未分配利潤，貸，預付賬款，這個22你匯算清繳時需要調增所得稅嗎？謝謝老師。
同學你好 這個是調減不是調增
-
Q
小規模納稅人，21年的房租發票，22.10月才收到 21年賬上掛賬預付賬款，沒有做費用。22年匯算清繳的時候也沒有將這筆房租調整。只是做了一個憑證 借:以前年度損益調整 貸:預付賬款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 請老師幫忙看看，對嗎
-
Q
老師您好，22年有一支出，借，預付賬款，貸，銀行存款，23年回不了發票，23年3月更正憑證，借，利潤分配未分配利潤，貸，預付賬款，這個22你匯算清繳時需要調增所得稅嗎？謝謝老師。
-
Q
老師您好，22年有一支出，借，預付賬款，貸，銀行存款，23年回不了發票，23年3月更正憑證，借，利潤分配未分配利潤，貸，預付賬款，這個22你匯算清繳時需要調所得稅嗎？謝謝老師。
-
Q
老師！22年底商品暫估，今年5月收到發票，暫估大于實際發票。后面納稅調增，繳納了所得稅，小企業會計準則 1 .紅沖22年暫估 借：庫存商品-10 貸：應付賬款-10 借：利潤分配——未分配利潤 -10 貸：庫存商品 -10 2.按實際發票入賬 借：庫存商品8 貸：應付賬款8 借：利潤分配——未分配利潤8 貸：庫存商品8 3.納稅調增 借：利潤分配——未分配利潤2 貸：應交稅費——應交所得稅2 借：應交稅費——應交所得稅2 貸：銀行存款2 問會計分錄正確嗎？
-
Q
老師您好，22年暫估成本20萬并也結轉（借主營業務成本20，貸應付賬款-暫估，其他分錄平），23年4月匯算清繳時調增20萬，在23年4月的賬里想把應付賬款-暫估科目沖平，做了借應付賬款20，貸，未分配利潤20，這樣做對嗎，謝謝老師
熱門問答 更多>
-
問答詳情23:5541后5次對話后問結束老師，我們是一個五金商行個體戶，購買的貨物超多，購進的各種貨物是不是要先入庫存商品再結轉成本？還是直接計入主營業務成本？假如計入庫存商品，那二級科目怎么設置比較簡單，因為貨物品種太多了，不能一一列舉設置，麻煩老師指導一下怎么設置二級科目？能不能只設置一個二級科目就行，主要貨品太多沒法細分，請問一下老師設置一個二級明細科目？設置哪個比較合適，指導一下，謝謝
-
老師，請問一下2024年工商年報的納稅總額包含第第四季度的稅款（增值稅、企業所得稅）嗎？因為第四季度繳納的稅款是在2025年1月份扣款的，相當于跨年度了，計算納稅總額時包含第四季度繳納的稅款嗎？
-
老師，我們是一個五金商行個體戶，購買的貨物超多，購進的各種貨物是不是要先入庫存商品再結轉成本？還是直接計入主營業務成本？假如計入庫存商品，那二級科目怎么設置比較簡單，因為貨物品種太多了，不能一一列舉設置，麻煩老師指導一下怎么設置二級科目？能不能只設置一個二級科目就行，主要貨品太多沒法細分
-
老師你好，企業自查，發現去年12月有一筆6萬元的收入沒有申報所得稅和增值稅，如果現在補記是不是要更正去年12月份的增值稅申報表和4季度所得稅申報表了？
-
老師您好！問下2024年專票稅號客戶開錯了，去年的會計沒有發現這個問題，這個月發現了跟客戶溝通這個事，然后今天收到正確的專票，那么需要處理2024賬務嗎
-
老師，單位辦了一棟樓的房產證，需要交房產稅嗎？
-
老師請問銀行貸款有的只付利息不付本金嗎
-
老師倉庫租賃合同，和倉儲服務合同開專票怎么開？
-
你好農民工工資，甲方給我們啥手續？甲方有個大的付款，沒有針對我們企業的農民工支付憑證？我們如何做賬
-
老師，外貿企業，做了出口退稅類發票勾選，確認。 這部分發票放在哪些憑證后面？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
同學你好 你這個業務要做調增的 22年暫估費用 然后匯算清繳直接調增
22年沒做費用，做的是預付帳款
這是不是沒影響所得稅呢，不用調增也不用調減吧？
那你就先不用做 往來款不超三年沒事的 如果第二年沒有發票來那你就暫估費用然后匯算清繳調增
22年預付，23年已經知道回不了票，沖預付，究竟影響所得稅不
這個不能沖預付 你要直接調增才可以 賬上做暫估的 今年做就可以 然后明年調增