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老師,企業所得稅匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調整明細表中的賬載金額是按應付職工薪酬的貸方金額填寫,還是按管理費用中的工資借方科目填寫?

2023-04-17 18:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-04-17 18:45

應付職工薪酬貸方發生額合計。如果你計提工資全部都是管理費用的話,這兩個金額應該是一樣的。

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快賬用戶2943 追問 2023-04-17 18:48

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2023-04-17 18:51

不用客氣,工作愉快。

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快賬用戶2943 追問 2023-04-17 18:51

假如12月的工資還沒有發放的話,需要將這筆數調增嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-17 18:54

截止到匯算清繳之前還沒有發下去的。需要納稅調。

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相關問題討論
應付職工薪酬貸方發生額合計。如果你計提工資全部都是管理費用的話,這兩個金額應該是一樣的。
2023-04-17
應付職工薪酬貸方發生額合計。
2023-03-23
你好,對的是的,是這么做的。
2022-05-19
你好 看你 貸方的金額來寫的 寫賬載金額
2021-04-21
工資薪金支出的賬載金額按應付職工薪酬的貸方計提金額填 如果匯算清繳前全部發放了,實際發生額就是貸方計提金額 在匯算清繳還沒支付,要納稅調增的
2021-04-24
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