Q
老師你好，現在在做22年企業所得稅匯算清繳。有個問題想請教下就是：補繳的企業所得稅是補計提回22年12月份，還是說23年哪個月做22年企業所得稅匯算清繳就做在哪個月那筆計提企業所得稅的分錄。
2023-04-17 09:56
2023-04-17 09:57
借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款
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借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
2023-04-17
你好，最好在12月份就做賬。
2023-02-20
可以的，可以這么做的。
2023-05-31
你好！一般這個都會有說明的，就是政策的起始日期
2023-05-08
你好；? 你跨年了 。? ?走以前年度損益調整 ； 你 匯算之后 確定是否多退 或者是補稅在做分錄? ?
2022-05-17
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Q
想問下21年度匯算清繳是在今年22年做的，我想問，計提匯算清繳所得稅費用，借所得稅費用，貸應交稅費-所得稅，這個分錄是計提在什么時候？去年12月，還是說在今年22年繳納的這個月去做呢？
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Q
老師你好，22年企業所得稅匯算清繳要是要補交企業所得稅，這筆分錄是做回在22年12月份合理還是做23年1-5月份哪個個月做匯算清繳比較合理呢？
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Q
老師你好，現在在做22年企業所得稅匯算清繳。有個問題想請教下就是：補繳的企業所得稅是補計提回22年12月份，還是說23年哪個月做22年企業所得稅匯算清繳就做在哪個月那筆計提企業所得稅的分錄。
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Q
老師，您好！請問22年的企業所得稅在23年匯算清繳，企業所得稅匯算清繳時適用的政策是22年的最新政策還是23年新出的企業所得稅的政策。
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Q
21年計提了年終獎，這筆錢23年4月才發了一部分，21年企業所得稅匯算清繳我沒做調增，所以我也所得稅少交了，現在是否可以跨年度做在22年企業所得稅匯算清繳調增，調增的是不是沒發的那部分？
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借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款 你這兩筆分錄是第一筆是計提在22年12月的嗎？第二筆知道是哪個月份扣款就做在哪個月份
第一筆是計提在23年交稅時做
老師你的意思是：第一筆分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 做在做企業所得稅匯算清繳那個月份嗎？
是的，就是那個意思的
那比如賬上有暫估款怎么沖調呢？如果用第一筆分錄可以沖調嗎？
關鍵是什么業務的暫估？
就是成本不夠的情況下做了筆暫估款。所以賬上會有一筆暫估款掛在那里。就是不明白這筆要怎樣沖調下。
意思是虛估的成本？那么就只有先紅沖，再重新做報表，然后匯算
你意思是我在22年12月反結賬來做紅沖，再做22年匯算清繳是嗎？老師。然后要補繳的企業所得稅就在23年做計提。
是的，就是那樣做的哈