老師您好！我們公司是物業公司一般納稅人，收到的公共收益金，對小區里的電梯做維修，收回的是專票。入的科目是借：主營業務成本應交稅費，貸方：銀行存款。現在這些收入和支出都要公示給業主看。對于電梯維修費的填寫金額是填寫不含稅還是含稅金額？
同學你好 這個是不含稅
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@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規模納稅人，現在有小規模納稅人增值稅優惠政策，公司的收入是無票收入，申報增值稅時 ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優惠，最后增值稅應納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現在我的賬上增值稅計提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時：借：銀行 貸：主營業務收入 月末計提增值稅：貸：主營業務收入 紅字 貸：應交稅費-應交增值稅 繳納增值稅時：借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
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老師，我們是物業公司，本月交上月電費（含代收電費）收到電業局開票。1、分錄：借-主營業務成本 -其他應付款 -應交稅費-增值稅-進項稅額 貸-銀行存款 2、代收電費進項稅額轉出分錄： 借-其他應付款 貸-應交稅費-增值稅-進項稅額轉出（昨天提問，解答的老師只讓做這一筆分錄） 這樣進項稅額轉出貸方的期末余額轉到哪？這個科目期末不是沒有余額嗎？
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老師您好！我們公司是物業公司一般納稅人，收到的公共收益金，對小區里的電梯做維修，收回的是專票。入的科目是借：主營業務成本應交稅費，貸方：銀行存款。現在這些收入和支出都要公示給業主看。對于電梯維修費的填寫金額是填寫不含稅還是含稅金額？
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老師您好！我們公司是物業公司屬于一般納稅人。現在我們要公示公共收益和支出，我想問下我們支付的電梯維修費，收到的是專票。我們需要將這些費用金額公示出去，這個費用金額我是填寫含稅金額還是不含稅金額？今早有老師回復說是填寫不含稅金額，我不太理解？是因為發票可以抵扣？但是我們轉賬出去的又是含稅金額，為什么不是填寫含稅金額呢？謝謝老師
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老師，被稽查出2020年度接收了虛開的增值稅專用發票，補繳了增值稅和滯納金，變更完申報后，賬面都是怎么做賬，并調整呢？當時做賬就是借費用，進項稅額貸銀行現在需要怎么做賬處理？公司是小企業會計準則
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粵公網安備 44030002003870號
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