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公司小規(guī)模納稅申報(bào) 本月開具一張普通發(fā)票,不含稅金額1萬元,開具的稅率為1%,稅額100元,價(jià)稅合計(jì)10,100元。 填制小規(guī)模納稅人申報(bào)表時(shí)自動(dòng)顯示,第十欄小微企業(yè)免稅銷售額1萬元。第二十欄小微企業(yè)免稅額300元。 問題:我開具的發(fā)票稅率為1%,免稅額是100元。而申報(bào)表上免稅額是300元,是否要在增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表上填寫200。?

2023-04-13 20:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-04-13 20:08

你好,不需要的,不用填寫的,不交稅不影響。

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快賬用戶2226 追問 2023-04-13 20:13

但賬務(wù)處理中記錄營業(yè)外收入只有100元,與申報(bào)表減免稅300元上不一致。

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齊紅老師 解答 2023-04-13 20:16

忽略這個(gè)差異就可以的,可以不一樣。

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快賬用戶2226 追問 2023-04-13 20:17

這個(gè)記錄營業(yè)外收入減免稅額100元算不算企業(yè)所得稅的收入?

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齊紅老師 解答 2023-04-13 20:17

你好,做到營業(yè)外收入里面需要交企業(yè)所得稅,它不屬于企業(yè)所得稅里面的營業(yè)收入。

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你好,不需要的,不用填寫的,不交稅不影響。
2023-04-13
您好!小規(guī)模征收率3%,疫情期間減按1%,其中2%是減免的稅款
2021-04-06
你好你這個(gè)主表截圖給我看下,沒有開專票不需要填寫減免表 ,填寫主表第10欄,不含稅金額
2021-07-12
你好,減免明細(xì)表不用填寫的。
2023-05-19
你好;? ?專票在1欄次和2欄次報(bào) ; 普票10欄次報(bào)免稅; 是的? ? ;不報(bào)減免表??
2023-01-05
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